Как вести бухгалтерский учет в ооо

Онлайн-бухгалтерия – это выгодно

Онлайн-бухгалтерия – это не только выгодно, а, в некоторых случаях, даже бесплатно. Обещаниями выгодных предложений сейчас никого не удивишь, поэтому чтобы не быть голословными, покажем вашу выгоду в цифрах.

Для двух одновременно работающих пользователей (например, руководителя и бухгалтера) тариф на месяц пользования онлайн-бухгалтерией 1С:Предприниматель составляет всего 1044 рубля в месяц. Правда, доступ к 1С:Отчётности придётся докупать отдельно, но стоит он совсем недорого – от 3 900 до 5 900 рублей в год (цена разнится по регионам) или от 325 рублей в месяц.

Если же вы выбрали тариф «Проф» для одновременного доступа пяти пользователей, то пользование приложением 1С:Отчётности для одного ООО или ИП уже входит в общую тарифную стоимость – 2472 рубля в месяц. Это всего лишь 82 рубля в день, рискнём предположить, что даже на кофе у вас уходит больше.

Как списать вознаграждение сторонней фирмы

У предприятий, которые находятся на общем режиме налогообложения, никаких проблем с учетом платы за услуги сторонней фирмы не возникает. Их можно отнести к прочим расходам, связанным с производством и реализацией, на основании пп.36 п.1 ст.264 Налогового кодекса РФ. Тут как раз говорится про затраты налогоплательщика на услуги по ведению бухгалтерского учета, оказываемые сторонними организациями или индивидуальными предпринимателями.

Сложнее дело с учетом таких сумм обстоит у «упрощенщиков». Закрытый перечень затрат, которые такие фирмы вправе исключить из налогооблагаемого дохода, приведен в п.1 ст.346.16 Налогового кодекса РФ. Больше остальных к данной ситуации подходит пп.15, в котором упомянуты «расходы на аудиторские услуги», к сожалению, без уточнений. Чтобы узнать, что именно считается такими услугами, обратимся к Федеральному закону от 7 августа 2001 г. N 119-ФЗ «Об аудиторской деятельности». В п.6 ст.1 этого документа говорится, что к аудиторской деятельности относится также оказание сопутствующих услуг. А это, помимо прочего, ведение бухучета и составление отчетности.

Получается, чтобы «упрощенщику» уменьшить свой доход на сумму, которая перечислена за ведение учета, ему надо приглашать специалистов из аудиторской компании, имеющей лицензию.

Отметим, что такого мнения придерживается Минфин России в Письме от 31 июля 2003 г. N 04-02-05/3/61.

Однако есть в гл.26.2 Налогового кодекса РФ и другая норма, которая позволит учесть при расчете единого налога названные расходы. Это п.2 ст.346.16, где есть ссылка на ст.254 Налогового кодекса РФ. Так вот, пп.6 п.1 ст.254 Кодекса позволяет учесть в расходах стоимость услуг сторонних организаций. И фирма, у которой бухучет ведет неаудиторская компания, может апеллировать именно к этой норме. Но предупредим: налоговики считают, что ст.254 могут применять только производственные фирмы.

Поэтому торговой организации, у которой бухучет ведут не аудиторы, право списывать на расходы их вознаграждение придется отстаивать в суде.

П.В.Незнамов

Эксперт журнала «Главбух»

Что доверить сторонней фирме

Позволяя предприятию передавать ведение дел «специализированной организации», Закон о бухучете не уточняет, какую именно фирму можно облечь таким доверием. Первое, что приходит в голову, — это должна быть аудиторская компания. Однако оказание услуг по постановке, восстановлению и ведению бухгалтерского учета, оформлению деклараций и отчетности лицензированию не подлежит. Следовательно, под «специализированной организацией» можно понимать любую фирму, в уставе которой закреплен такой вид деятельности, как ведение бухучета и сдача отчетности. Выходит, данные услуги в принципе может оказывать любое юридическое лицо, а не только аудиторская компания. Так что предприятие, намеревающееся поручить свою бухгалтерию сторонней организации, прежде всего, должно ориентироваться на профессионализм ее работников.

Далее надо решить, что именно передать сторонней организации — всю бухгалтерию или только ее часть.

Крупные предприятия, расширившие сферу своей деятельности, как правило, поручают сторонним бухгалтерам лишь отдельные работы по ведению учета. Ведь на самом предприятии уже сформирован штат бухгалтерии, сотрудники которой хорошо знают специфику изначальной деятельности компании. Да и раскрывать сотрудникам чужой организации практически все свои коммерческие тайны невыгодно. Поэтому на практике крупные предприятия передают на сторону наиболее трудоемкие обязанности: учет основных средств, товарно-материальных ценностей, внесение в компьютерную программу реквизитов первичных документов и т.д.

Малый бизнес, напротив, часто весь свой учет доверяет посторонним организациям или предпринимателям. Это естественно: самостоятельное ведение бухгалтерии и расчет налогов весьма обременительны для бизнесменов. Но хотим напомнить: другой фирме можно поручить ведение учета, но должность главного бухгалтера передать нельзя. Тут поступают следующим образом: руководитель совмещает должности генерального директора и главного бухгалтера. Тогда не возникает проблем с правом второй подписи на банковских документах.

Холдинги — особый случай. Содержать в каждой из фирм, входящих в холдинг, отдельную бухгалтерию не всегда выгодно. Поэтому обычно учреждается новая организация, в функции которой входит ведение бухучета всех этих фирм. У такого варианта несколько плюсов. Во-первых, вся документация сосредоточена в одном месте, что позволяет руководству оперативно получать нужную информацию. Во-вторых, гораздо проще проводить сверки и расчеты между фирмами. В-третьих, учет во всех подразделениях ведут одни и те же бухгалтеры, поэтому они хорошо владеют ситуацией по холдингу в целом. Однако такой вариант не работает, когда фирмы разбросаны по стране. Основная проблема тут связана с получением первичных документов.

Управление персоналом

Грамотно организованная работа с кадрами – один из ключевых звеньев успешного распределения и повышения производительности труда на предприятии. Но далеко не в каждой компании предусмотрена должность специалиста по управлению персоналом, в обязанности которого входит не только подбор и оценка деловых качеств сотрудников, но и решение задачи по повышению их уровня квалификации. Руководители компаний зачастую адресуют эту работу сотрудникам отдела кадров, которые выполняют ее достаточно поверхностно. Именно поэтому услуги посредников в сфере грамотного управления кадрами чрезвычайно востребованы в современных условиях.

Стоимость оказания бухгалтерских услуг в Москве

 Более подробно ознакомиться вы можете на нашем сайте.

Понятие тендерного аутсорсинга

Руководителям организаций, которые хоть раз делегировали полный объем работы или определенный ее этап сторонней компании, знакомо это модное слово «аутсорсинг». В последние годы эта услуга приобрела популярность в различных видах деятельности и стала очень востребована.

Удобство делегирования состоит в том, что нет необходимости держать целый штат сотрудников и ежемесячно платить им зарплату. Преимущества очевидны, поэтому аутсорсинг не обошел стороной и тендерные продажи.

Специалисты сторонних организаций обладают необходимым опытом и знаниями в области законодательства, поэтому у вас нет необходимости перелопачивать кипы нормативов, за вас это уже сделали профессионалы.

При тендерном аутсорсинге организация, желающая поучаствовать в закупках, может воспользоваться помощью третьих лиц по подготовке к процедурам и участию в них (подготовка документов, подача заявки, участие в торгах и т. д.).

Сотрудничество между организацией-участником и компанией-аутсорсером закрепляется посредством договора и, чаще всего, носит разовый характер. В этом заключается отличие тендерного аутсорсинга от тендерного сопровождения.

Еще одна особенность – услуга оказывается и по 44-ФЗ (государственным закупкам), и по 223-ФЗ (коммерческим закупкам).

В нашей стране уже много компаний расширили границы своих продаж, начав участвовать в торгах. Это позволяет им твердо стоять на ногах и быть уверенными в завтрашнем дне, потому что заказы у государства есть всегда.

Чем еще занимается бухгалтерия?

Все остальное, чем обычно нагружают бухгалтеров, не относится к обязанностям бухгалтерии. Озадачивать бухгалтеров чем-то еще — можно, и иногда нужно. Просто называйте вещи своими именами, чтобы избежать путаницы в терминах. Например:

В бэк-офисе бизнеса есть несколько ролей. Например, финансист, экономист, кадровик. Подробнее о ролях бэк-офиса малого бизнеса — в следующих статьях.

В малом бизнесе роли всегда совмещаются (часто в одном человеке — собственнике бизнеса). Как их совмещать в конкретно вашем бизнесе — решение за вами. Но вернемся непосредственно к бухгалтерии.

Совет 8. Нанял сотрудника – отдай учет бухгалтеру

Отчетность по сотрудникам сложна, громоздка, имеет много нюансов и с 1 января 2017 года опять поменяется. Так, например, администрирование страховых взносов, начисляемых с зарплаты сотрудников, будет осуществляться ФНС России, а не внебюджетными фондами. Вступит в силу новая глава НК РФ «Страховые взносы» (глава 34), в которой правила начисления взносов (что облагается, а что не облагается) изложены по-новому. Также будет утверждена новая форма расчета (отчета).

Скорее всего, если вы не бухгалтер, вам будет сложно отследить все изменения и изучить правила, и вы можете попасть на штрафы.

Бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках предприятия

Формы бухгалтерского баланса предприятия и отчета о прибылях и убытках ООО утверждены Приказом Минфина от 2 июля 2010 г. № 66н. Позднее, приказом Минфина России от 06.04.2015 № 57н отчет о прибылях и убытках был переименован в отчет о финансовых результатах. Организации обязаны сдавать бухгалтерскую отчетность по итогам года, не позднее 31 марта следующего года. Но запросить отчет о финансовых результатах в течение года вправе инвесторы, кредиторы, банк, контрагенты, поэтому можно сделать срез финансового состояния ООО по итогам квартала или месяца.

Форму бухгалтерского баланса ООО можно найти в прил. № 1 к Приказу Минфина от 2 июля 2010 г. № 66н. Это так называемый полный баланс на двух страницах.

Как легко вести бухгалтерию для ИП

Если у вас УСН, ЕНВД или Патент, отсутствуют сотрудники или их мало, то идеальный вариант — интернет-бухгалтерия.

Это интернет-сервисы, в которых вы можете формировать и сдавать отчетность, оплачивать налоги и взносы онлайн из любой точки Мира. Сервисы интернет-бухгалтерии автоматически заполняют документы, считают налоги и взносы и вы можете в 2 клика отправлять документы и платежи, выставлять счета, формировать акты, счет-фактуры и т.д. И все это без специальных знаний, т.к. для каждого этапа есть подсказки. Такие сервисы сильно упрощают жизнь всем предпринимателям.

Интернет-бухгалтерия Эльба для всех новых ИП дарит 1 год бесплатного обслуживания на максимальном тарифе! Поэтому сразу после регистрации ИП, зарегистрируйтесь в Эльбе по ЭТОЙ ССЫЛКЕ и не упустите такую возможность! В инструкции после формирования документов в нашем сервисе вам на почту также придет ссылка для регистрации в Эльбе.

Интернет-бухгалтерия «Мое дело» тоже отличный вариант. Сервис не дает 1 года бесплатно, но по отзывам предпринимателей имеет чуть больший функционал и можно полноценно работать даже на ОСНО. Мы тоже являемся пользователями Моего дела, поэтому смело можем рекомендовать. Можете зарегистрироваться по ЭТОЙ ССЫЛКЕ.

Если у вас сложный учет на ОСНО, много сотрудников и т.д., то рекомендуем взять штатного бухгалтера на работу. Но сначала попробуйте интернет-бухгалтерию, это в десятки раз дешевле.

Расчетный счет для ИП ТОП банков 2020 года!
Открытие — 0 р.
Обслуживание — от 0 р./мес.
Только надежные банки России.

Подробнее

Как организовать расчет налогов в обществах с ограниченной ответственностью:

1) Любое общество с ограниченной ответственностью обязано иметь свою систему налогообложения, которая идет сразу после его создания. Система налогообложения играет ключевую роль в ведении и организации бухгалтерского учета вашей компании. К примеру, ваша фирма занимается оптовой продажей товаров, следовательно, ваши покупатели в основном не физические лица, а юридические в виде каких-либо маленьких компаний. По этой причине для вас будет наиболее выгодна общая система налогообложения.

2) Общая система налогообложения более сложная в плане организации, но она больше подходит для работы с обществами с ограниченной ответственностью. Вам, как владельцу компании необходимо внимательно изучить законодательные акты, касательно налоговой политики, ведь их незнание не освобождает вас от ответственности, если вы их нарушите. Если данная сфера для вас трудна, то вы можете обратиться за консультацией к профессиональным юристам и тем, кто умеет вести бухгалтерский учет.

3) Общая и упрощенная система налогообложения отличается дополнительным налогом на добавленную стоимость. Все покупки и продажи в компании заносятся в специальную книгу, которая называется журнал покупок или журнал продаж. В данных документах обязана фиксироваться любая финансовая деятельность общества с ограниченной ответственностью.

4) Организация расчета НДС на деятельность вашей компании, где используется общее налогообложение довольно легко. Первым делом необходимо суммировать все средства, которые вы выплатили поставщику и исполнителю. Также имейте в виду все счет-факторы, которые имеют налог. Например, доход за квартал составила 500000 рублей (учитывая налоги). Процент налога равен 18% от квартальных доходов, следовательно, ваш налог, который вычитается из квартального дохода будет равен 90 000 рублей.

5) Автоматический переход на бесплатную СУБД? Ваши информационные сервисы первоначально ориентированы на работу с подобными системами.

6) Как легко создать их работоспособность и не привлекать для этого профессиональных программистов можно больше узнать на…SlickJump

7) Вы организовываете продажу дополнительных товаров и услуг для различных фирм. Инструкция по тому, как рассчитать данный налог также проста: сложите все суммы и умножьте ее на сумму вашего налога. К примеру, ваш доход составил 1000000 рублей. Сумма НДС составляет 180000 рублей. Если вам нужно знать сумму, которую нужно уплатить в бюджет, то из 180000 рублей вычтите 90000 рублей. Их этого выходит, что за отчетный период нужно заплатить 90000 рублей.

8) Также имеется и налог на прибыль. Рассчитать его также не очень сложно. Для этого вам необходимо взять ваш доход и вычесть из него различные производственные и налоговые затраты, а также финансовые средства на маркетинг и рекламу вашей фирмы. То число, которое получилось необходимо умножить на процентную ставку налога на прибыль, это 20%.

9) Общее налогообложение подразумевает выплату налога с имущества, которым владеет ваша организация. Вы можете вычитать из него финансовые средства, которые необходимы для амортизации и таким путем вы можете значительно сократить сумму налога.

10) Бухгалтерский учет должен вестись очень внимательно и учитывать абсолютно все финансовые затраты и доходы вашей компании. Лучше всего доверить дело ведения данного учета опытным бухгалтерам, которые имеют хороший опыт работы в ведении бухгалтерского учета.

11) В современных компаний для того, чтобы вести бухгалтерский учет используют современные компьютерные программы. Они позволяют значительно сократить время работы, а также помогают более подробно следить за всеми операциями и не допустить ошибок при расчёте крупных сумм. Данные программы относительно простые и не требуют сложных инструкций или каких-либо дополнительных знаний в ведении бухгалтерского учета.

Преимущества и недостатки

Предприниматели, создавая современные производства, уже успели оценить степень востребованности и качество аутсорсинга в России. Он позволяет:

• минимизировать затраты
• оптимизировать рабочий процесс
• повысить уровень техобслуживания
• апробировать новые технологии
• уменьшить масштабы производства
• повысить квалификационные требования к штатным сотрудникам
• анализировать показатели производительности труда

Но, сотрудничая с посредническими организациями, компания рискует:

• утратить конфиденциальность информации, предназначенной для внутреннего пользования
• получить неудовлетворительную по качеству услугу
• снизить скорость получения информации, необходимой для ведения управленческих процессов

Отечественное законодательство не лишено пробелов, связанных с предоставлением аутсорсинговых услуг. Многие заказчики опасаются того, смогут ли они компенсировать финансовые потери, если посредники нарушат взятые на себя обязательства. Определенный процент производственных предприятий не торопится оформлять партнерские соглашения со сторонними фирмами, поскольку не уверены, что такое сотрудничество обернется прибылью.

Бухучет по сторонним организациям на видео:

Способ 1. Самостоятельно вести в онлайн бухгалтерии.

Суть

Регистрируемся на портале, самостоятельно разносим выписку, вносим все первичные документы, считаем налоги, формируем платежки на налоги, отчитываемся в налоговые органы.

Плюсы

• Недорого.  Цена вопроса — несколько тысяч рублей в год. Вы оплачиваете только аккаунт в облачном сервисе и электронную подпись для отчетности.
• Полный контроль. Вы ведете учет самостоятельно, поэтому знаете о свой бухгалтерии всё.
• На собственном опыте разберешься в бухгалтерии своего бизнеса. Хорошо если сервис помогает разобраться.

Минусы

• Нужен высокий уровень самоорганизации. Сроки и порядок отчетности и уплаты налогов строго регламентированы государством. Отчетов в малом бизнесе не так много, но их нужно сдавать точно в срок. Если просрочить — штраф.
• Риск ошибиться. Обычно ошибки блокируются на уровне самого сервиса. Например в Небе есть целых три уровня проверки отчетов перед отправкой в орган. Но иногда решение зависит от пользователя, например, в каком виде принимать расходы к учету.
• Раньше в качестве минуса онлайн бухгалтерии мы называли высокие затраты времени. Но на опыте убеждаемся, что при регулярной работе в бухгалтерии, малый предприниматель не тратит на нее много. А когда начинает тратить неприлично много времени на бухгалтерию — переходит на другие методы организации бухгалтерии.

Рекомендация от Неба

Вести учет самостоятельно на старте бизнеса, пока обороты не большие. За это время досконально разберетесь в бухгалтерии и научитесь контролировать свою бухгалтерию в будущем.

Как платить налоги: инструкция

Обязательных платежей у предпринимателя только два вида: налоги и отчисления в социальные фонды. Взнос в пенсионный фонд с ИП составляет около 1 800 рублей в месяц (вносится), или 21 200 рублей в год. Плюс 1% с суммы счета, превышающей 300 000 рублей. Сумма может несколько различаться по регионам. Но этих выплат опасаться не стоит. Деньги по счету идут в минус при налогообложении. Документы и законодательные акты по налогообложению можно смотреть на официальных и проверенных сайтах. Например, ресурс:

С 1 января 2017 года социальные службы проверять деятельность ИП и ООО не будут. Их контрольные функции передают налоговой инспекции. Объясняется это тем, что контролёры социальных служб работают менее эффективно. Налоговикам больше уважения со стороны руководителей и главных бухгалтеров предприятий. Поэтому главное — это налоги.

Система налогообложения (схема):

Практическая схема

ЕСХН — специфическая система налогообложения для предпринимателей аграрной отрасли.

ТСН — традиционная система и самая сложная. По ней работают, в основном, крупные компании, имеющие расширенную бухгалтерию и юридический отдел. В этой системе не все бухгалтеры хорошо ориентируются. Но, при этом, находят и положительные стороны. Главное отличие ТСН (иногда употребляется ОСН) от других для схем налогообложения — НДС. Система позволяет не платить налог при убыточности предприятия, а в ряде случаев и возвращать часть налога. Сложность состоит в учёте операций по договорам и их проводке по бухгалтерии. Работающие с НДС терпят прямые убытки при приобретении товара или услуг у тех компаний, которые работают по УСН.

Упрощённая система позволяет не платить НДС. Главное преимущество системы в том, что можно самому вести взаиморасчёты и перечислять налоги. При работе по УСН можно платить 6% от валового дохода. В этом случае отчётность проста: выписка их банка о состоянии счёта и платежка в налоговую службу на сумму 6%. Этот вариант самый простой и распространённый среди ИП.

По второму варианту УСН, можно платить 15% от чистого дохода (доходы минус расходы). Система сложнее тем, что необходимо документально на первичных бухгалтерских документах подтверждать расходную часть. Вариант также популярен у ИП и ООО на стадии становления.

Процентная ставка по УСН стабильна и в 2017 году не изменяется. Но по регионам могут быть колебания ставки. В основном в сторону льготного налогообложения самых востребованных отраслей.

ЕНВД — налог по вменённому доходу. То есть, по формуле рассчитывается среднеотраслевой доход и компания, или ИП платит установленную ставку не зависимо от реальной выручки. ЕНВД также относится к УСН.

Недостаток всей «упрощенки» в том, что даже при убыточности, ты все равно заплатишь процент налога.

Существует ещё одна форма предпринимательской деятельности — работа на патенте. В этом случае действует принцип: «Заплати налоги вперёд». Такой вид деятельности предусмотрен для ИП при ограничении числа сотрудников (15 человек). Иногда его используют для старта, или иностранцы для легализации своего рабочего места. Система расчёта стоимости патента та же, что и при ЕНВД (6% от среднеотраслевого дохода за время действия патента).

Патент можно оформить на период от одного месяца до года, но без переноса действия патента в следующий календарный год. То есть, патент на 12 месяцев можно оформить только с 1 января. Годовой доход не должен превышать 60 млн рублей.

Упрощённые схемы налогообложения неприменимы:

• К видам деятельности, связанным с лицензированием
• Импортным и экспортным операциям
• При наличии у компании филиалов
• В финансово-кредитной сфере и организации азартных игр
• В области подакцизных товаров и добычи полезных ископаемых
• Если в компании трудятся более 100 человек
• Основные средства оценены более, чем в 100 млн рублей.

С видом налогообложения определяются сразу при регистрации ИП или ООО. На внесение изменений даётся один месяц. Переход с одного вида налогообложение на другой производится через подачу заявления в налоговые органы по месту регистрации компании.