Порядок возврата налога с продажи квартиры, примеры расчета. правила подачи декларации

Каковы сроки временной регистрации для граждан РФ?

Рассмотрим, на сколько можно сделать временную регистрацию, какие есть ограничения по подобной прописке. Период регистрации должен определяться по договоренности с собственником жилья или с администрацией. Об этом говорит пункт 10 ПП РФ №713. но, несмотря на то, что нормативно-правовыми актами не предусмотрены максимальные и минимальные сроки, на практике в различных регионах временная регистрация может ограничиваться временными рамками. При этом зарегистрироваться на больший или меньший срок лицу не позволит территориальный отдел ГУВМ МВД.

Максимальное время: на сколько лет дается и почему не больше?

Максимальный срок, на который можно сделать временную регистрацию в квартире или жилом доме в большинстве случаев составляет 5 лет. Для несовершеннолетних, не достигших четырнадцатилетнего возраста, период временной регистрации может быть установлен до достижения им восемнадцатилетнего возраста.

В законе предусмотрено правило, что ребенок должен пройти процедуру прописки вместе с одним из родителем, в этом случае мать или отца регистрируют на тот же срок что и ребенка, то есть до достижения им совершеннолетия. При постановке на временный учет по договору найма или аренде, срок прописки не может превышать действия договора.

Минимальное время: можно ли оформить на несколько дней?

На какой минимальный срок можно прописаться временно? На территории России действует правило, по которому временную прописку можно оформить на срок от 30 дней. Оно распространяется на лиц, которые приехали в другой регион по работе или учебе и для получения всех, предусмотренных законом социальных благ им нужна временная прописка.

Исключением из правил является оформление временной регистрации для лиц, прибывших на лечение в санаторий или на отдых, или оформивших путевку. Для них срок прописки ограничивается продолжительностью отдыха, лечения или брони в отеле.

Порядок получения

Способов, как вернуть подоходный налог, существует два:

  1. Через налоговую.
  2. Через работодателя.

Получение вычета в ФНС

В случае, если вычет будет получаться в ФНС, то после того, как закончится календарный год, необходимо подготовить необходимые документы и составить заявление, а также отчётность по НДФЛ. Затем предоставить документы в налоговые органы, а через три-четыре месяца деньги будут переведены на счёт, который указывается в заявлении.

Если в вычете будет отказано, такое решение можно будет оспорить, предоставив жалобу в ФНС. В случае, если споры не разрешаются, то в суде.

Получение у работодателя

Для этого необходимо составить заявление в ФНС на подтверждение права на вычет и
собрать все документы (декларация и справка 2-НДФЛ в этом случае не потребуется). Затем получить в ФНС решение, которое выдаётся в течение месяца, о предоставлении вычета или отказ.

Решение налоговой необходимо отдать работодателю. После этого зарплата будет выплачиваться в полном объёме без удержания НДФЛ.

https://youtube.com/watch?v=UhqbdZOiS0s

Способы участия в льготной схеме

Для лиц, желающих получить вычет НДФЛ, доступны две схемы:

  • оформление непосредственно у налоговиков – после проверки пакета документов деньги переведут на расчетный счет в банке единым платежом;
  • получить его через работодателя – денежные средства при этом варианте поступают один раз в месяц вместе с заработной платой при условии одобрения ФНС (при трудоустройстве в нескольких местах можно выбрать одну организацию для получения средств).

Для реализации льготного режима требуется пакет документов:

  • удостоверяющих личность покупателя;
  • ИНН;
  • заявление с реквизитами банка, если вычет оформляется самостоятельно (не через работодателя);
  • документы о праве собственности на жилье (в качестве примера может выступать стандартный договор сделки купли-продажи жилья);
  • выписки из реестра или свидетельства;
  • налоговая декларация и справки о доходах по утвержденной форме (последние получают на месте работы);
  • с данными ипотечного договора (при наличии);
  • прочих сведений, которые подтверждают размер расходов на оплату процентов (чеков, выписок, и т.д.);
  • подтверждающих сведений общего назначения – в качестве документов подойдут квитанции об оплате, товарные и кассовые чеки, акты, и т.д.;
  • если квартира приобретена в законном браке, понадобится заявление о том, что вычет необходимо распределить между супругами.

Оформление вычета через работодателя – это быстро и удобно

Приобретение квартиры не сопровождается оформлением кассовых документов, поэтому любой документ, который свидетельствует о покупке, может оказаться полезным.

Один из примеров – наличие расписки. Оплату можно подтвердить заверенным у нотариуса рукописным документом, в котором должны содержаться подробные сведения о квартире, старом владельце, сумме сделки, дате.

Для получения налогового послабления допускается наличие неподтвержденного договора. Главное условие – указание на полноту расчетов по сделке, отсутствие претензий с обеих сторон.

Что касается банковских документов, то для подтверждения операций и движений по счету подойдут только квитанции и официальные платежные документы. Не соответствуют данным критериям информационные письма.

Чтобы получить вычет в налоговой инспекции, нужно передать весь пакет сотруднику и дождаться рассмотрения заявления. После проверки сумма возврата НДФЛ поступит на расчетный счет заявителя.

Также можно передать соответствующее заявление работодателю. Дополнительно ему предоставляется положительный ответ из налоговой

Минус второго способа заключается в том, что при передаче указанного уведомления работодатель реализует право гражданина на вычет, начиная с месяца подачи сведений (например, в августе). Через инспекцию налоги возвращают за весь год, а не только за последние месяцы (в указанном примером период возврата включает месяцы с августа по декабрь).

Дополнительный недостаток получения средств через кассу работодателя заключается в том, что налоговую инспекцию, возможно, придется посетить более одного раза. Сначала – для подачи данных. Далее – для получения положительного заключения. Если пакет документов отдают сотрудникам налоговой, то повторно посещать их нет необходимости.

Альтернативный вариант, который лишен указанных недочетов, — электронное обращение в налоговую. Форма имеется на сайте Федеральной Налоговой Службы. К заявлению прикладывают электронные копии, заверенные ЭЦП (последнюю можно получить непосредственно в личном кабинете сайта).

В режиме онлайн можно отслеживать статус заявки на вычет на покупку жилья

Официальное оформление у нескольких работодателей предполагает несколько возможностей для получения вычета. Должно выполняться условие – возврат налоговых сумм осуществляется при наличии трудового договора с каждым из них. Если работник заключил с ними гражданско-правовой договор, вернуть НДФЛ без предоставления декларации невозможно.

Перед подачей сведений в налоговую нужно удостовериться в наличии полного пакета

Всю ли сумму вернут?

Вопрос, какой процент возвращается человеку, не возникает, это стандарт – 13 процентов. Но есть определенные ограничения, которые распространяются не на сам процент, а на сумму возврата.

Государство из уплаченного человеком подоходного налога за весь стаж работы может вернуть определенную сумму – 2 миллиона рублей. Так что за купленную квартиру такой стоимости размер налогового вычета будет составлять 260 тысяч и больше возвратить не удастся. Это касается покупки квартиры за счет личных средств человека.

Если рассчитать данный параметр, то выглядит это так: человек взял ипотеку на 1 000 000 рублей, под 20%. Переплата составляет 200 000 рублей. 13% от 200 000 равно 26 000 – сумма, которая выплачивается на руки человеку.

Высчитать процент не особо сложно, достаточно действовать согласно подобной инструкции и тогда легко понять, какую часть денег удастся вернуть.

Ограничением по возврату средств является и размер заработной платы человека. Если его кредит был взять на 2 000 000 рублей, то чтобы государство в течение года выплатило 260 000, необходимо, чтобы и заработок в год равнялся двум миллионам. То есть подоходный налог, уже уплаченный человеком в год не может превышать сумму возврата.

Чтобы посчитать, сколько денег в год вернет государство человеку, необходимо воспользоваться таким методом:

Зарплата человека составляет 30 000 рублей. Квартиру он купил за 900 000 рублей. В год подоходный налог человеком будет уплачен в размере 30 000*13%*12 мес./100= 46 800 рублей. За покупку такой квартиру ему выплачивают вычет в размере 117 000 рублей, но не более 46 800 в год. Чтобы выплатили полную сумму налогового вычета понадобится 2,5 года. Таковы уж правила и условия.

Если же человек приобретает квартиру или дом на сумму менее 2 миллионов, а потом докупает на остаток другое жилье, то ему будет возвращена полная часть — 260 000 рублей.

Выплаты обязательно будут произведены в полном объеме вне зависимости от срока их получения.

Умножив эту величину на 13 %, получается максимальная сумма возврата подоходного налога при покупке квартиры, подлежащая выплате от государства.

Максимальная компенсация = 2 млн р. * 13 % = 260 000 р.Сумма вычета = Рыночная стоимость недвижимости * 13 %, но ≤260 000 р.

Еще поговорим о том, с какой суммы выплачивается налоговый вычет при покупке квартиры. Ограничение цены квартиры в 2 млн р. говорит о том, что если жилье имеет цену в 5 или 10 млн руб., то максимальная сумма возврата налога за покупку квартиры все равно равна 260 000 рублей.

Если с основной стоимостью жилья возникла тенденция восполнения средств, то в ипотечных займах закон 2014 г. вводит ограничение по возврату налога.

Вычет за ипотеку = Сумма переплат*13%, не ограничено.Вычет за ипотеку = Сумма переплат*13%, ≤390 000 рублей.

Поскольку зачастую кредиты большие, а возможность компенсации ограничена, то здесь закон не сыграл нам на руку.

С максимальной цены жилья в 2 млн. рублей можно вернуть деньги. Поэтому вместо 6 млн руб. в расчетах будет участвовать предельно допустимая величина. Наибольшая сумма, с которой возвращаются проценты за участие банка – 3 000 000 рублей. Поэтому вся величина займа будет задействована в получении компенсации.

Узнайте к чему: Договор как основание возникновения обязательственного правоотношения в гражданском праве

Вычисляем, с какой суммы возвращается налог при покупке квартиры: 2 000 000 2 800 000 = 4 800 000 — сумма, с которой будет возвращаться компенсация.

Максимальная сумма налогового вычета при покупке квартиры=4 800 000 * 13% = 624 000 р., из которых 364 000 – подлежит возврату за выгоду банка.

Сумму в 260 000 рублей можно получить в один момент, даже если 2 миллиона или часть из них – заемные средства, а также при условии доходов, способных обеспечить необходимую сумму подоходного налога за один, два или три года.

Вычет от цены = 260 000 рублей от предела в 2 млн.Вычет за кредит = 5 000 000*13%=650 000 руб.Общая стоимость = 910 000 руб.

С какой суммы можно вернуть налог с покупки квартиры в ипотеку? По ипотечным средствам можно получить вычет только единожды, даже если возврат меньше 390 000 р.

О том, сколько процентов можно вернуть с приобретения в ипотеку, читайте в этой статье.

Общая информация

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение вправе получить физическое лицо, оплатившее:

  • собственное обучение
    любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная, иная)
    ;
  • обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
  • обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;
  • обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;
  • обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, приходящимся ему полнородными (т.е. имеющими с ним общих отца и мать) либо неполнородными (т.е. имеющими с ним только одного общего родителя). 

Порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на обучение установлен .

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение предоставляется налогоплательщику на основании документов, подтверждающих его фактические расходы на обучение, а также при наличии:

  • у организации, осуществляющей образовательную деятельность, — лицензии на осуществление образовательной деятельности;
  • у индивидуального предпринимателя — лицензии на осуществление образовательной деятельности либо при условии, что в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей содержатся сведения об осуществлении образовательной деятельности индивидуальным предпринимателем, осуществляющим образовательную деятельность непосредственно;
  • у иностранной организации — документа, подтверждающего статус организации, осуществляющей образовательную деятельность.

Статус образовательного учреждения и типы образовательных учреждений в Российской Федерации определены Федеральным законом от 29.12.2012 № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации».

При наличии лицензии или иного документа, подтверждающего право на ведение образовательного процесса,
вычет можно получить по расходам на обучение не только в ВУЗе, но и в других образовательных учреждениях, как государственных, так и частных, в том числе:

  • в детских садах;
  • в школах;
  • в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.);
  • в учреждениях дополнительного образования детей (например, детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы и т.п.).

50 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей, учитываемых при исчислении социального вычета.

120  000 рублей в год – максимальная сумма расходов на собственное обучение, либо обучения брата или сестры, в
совокупности с другими расходами налогоплательщика, связанными, например, с лечением (за исключением дорогостоящего лечения), уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение, прохождение независимой оценки своей квалификации.

  • договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения);
  • лицензия (если в договоре отсутствуют ее реквизиты) или иной соответствующий документ;
  • платежные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на обучение (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т.п.).

Как рассчитать сумму возврата

Расчет суммы, которая подлежит возврату плательщику подоходного налога, приобретающему жилье, довольно простой. Возврат подоходного налога при покупке квартиры или дома рассчитывается на основе нескольких данных:

  • Стоимость жилья;
  • Максимальный возможный вычет;

Возврат = стоимость жилья *13%,

Максимально возможный возврат =2 млн. рублей*13%=260 тыс.рублей.

Пример: вы купили квартиру за 1,3 млн. рублей. Сумма вычета не превышает максимальный вычет по закону. Ваш возврат составит 1,3 млн. рублей*13%=169 тыс. рублей.

Сколько уплачено налогов, столько и возвращено

Нужно помнить, что вернуть можно только те налоги, которые удержаны с вашей заработной платы за год. Итак, за год вам будет зачислен только вычет от ваших официальных доходов. При покупке квартиры может оказаться, что вы не уплатили в этом году необходимое количество подоходного налога. Остальная стоимость жилья на вычет и возврат налога будет распределена на последующие годы. Она будет выплачиваться каждый год пока вы не получите положенную вам по закону сумму.

Уплаченный НДФЛ за год = официальная з/п за год*13%

Пример: согласно стоимости купленной вами квартиры, ваш возврат составляет 110 тыс. рублей. Однако за год вы уплатили всего 90 тыс. рублей подоходного налога. Тогда вы сможете получить свои 90 тыс. рублей, а остальную сумму получите в следующем году.

Сколько квартир можно оформить на вычет налога?


могла быть доля квартиры за 500 тыс. рублей или дом за 1,9 млн. рублей

Обновленный Налоговый Кодекс РФ определил право на имущественный налоговый вычет как многоразовое. Теперь вы можете повторно воспользоваться этим правом при покупке других жилищных объектов, будь то дом, квартира или земля.

К сожалению, те, кто уже воспользовался налоговым вычетом до 1 января 2014 года, уже не смогут дополнительно его получить, даже если они не выбрали весь максимум. Этот закон касается исключительно тех объектов жилья, которые куплены в 2014 году и после.

Пример: вы купили полдома за 1 млн. рублей в 2014 году и получили свой возврат в 130 тыс. рублей. В 2015 году вы покупаете вторую долю дома за 1 млн. рублей и вторично получаете вычет и возвращаете себе еще 130 тыс. рублей.

Важно понимать, что датой возникновения права на вычет из налога считают не дату заключения договора купли-продажи, а дату регистрации квартиры и акта приема-передачи для касается долевых покупок. Это нужно учесть, ведь порой при покупке жилья процесс регистрации может весьма затянуться

Вычет по ипотечному кредиту — максимум установлен


по расходам на проценты по ипотеке

Квартира может стоить не больше максимальных 2 млн. рублей, а вот проценты по ипотечному займу на эту квартиру порой доходят до 5 млн. рублей. До 2014 года можно было вернуть 13% от всех процентов, но с 1 января 2014 года закон был изменен.

Лимит суммы процентов по ипотеке, которые могут быть вычтены из подоходного налога, теперь составляют 3 млн. рублей. Это значит, что максимальная сумма возврата по ипотечным процентам равна 390 тыс. рублей. Получать вычет можно только по условиям:

  • Возврат подоходного налога при покупке квартиры (дома) в ипотеку не может быть больше 390 тыс. рублей;
  • За год можно вернуть не более той суммы, которая уплачена в виде подоходного налога по заработной плате за этот год;
  • Возвращать 13% можно только с уже выплаченных банку процентов.

Кто может получит вычет за НДФЛ

На вычет подписываются отдельные физические лица и целые семьи. Это актуально в том случае, если один из собственников подойдет под требуемые условия (имеет официальное трудоустройство и является плательщиком подоходного налога), а все остальные также участвуют в покупке и оформлении собственности.

Перед подачей заявления на вычет нужно удостовериться в праве получения

Чтобы получить от вычета максимальную выгоду, членам семьи рекомендуется совместно выкупать собственность. Размеры налоговых льгот определяют по желанию владельцев – для этого пишут соответствующее заявление на распределение и передают его налоговикам вместе с пакетом подтверждающих документов. Один из вариантов – подать сведения на одного владельца, которому положен максимальный размер вычета НДФЛ.

Некоторые группы пенсионеров также могут рассчитывать на вычет

При долевой схеме оформления подоходный налог распределяется пропорционально тем долям, которые зафиксированы в документах, подтверждающих право собственности. Вычет на долю относится к конкретному физическому лицу. Меняться частями квартиры и передавать другим совладельцам доли для увеличения материальной выгоды не допускается.

Ранее получившие вычет не могут повторно претендовать на льготу, если жилье приобретено до 2014 года

К льготным категориям относят лиц, которые находятся на пенсии – для этого они последние три года перед покупкой должны создавать базу для НДФЛ (иметь постоянный доход).

Не могут стать обладателями льготы лица:

  • не трудоустроенные официально;
  • пенсионеры, которые последние три года получали доходы в виде пенсии и не имели дополнительного заработка;
  • дети-собственники, которые не достигли трудоспособного возраста (данная поправка актуальна для жилья, купленного до 2014 года, так как в дальнейшем появилась возможность получить за ребенка возврат НДФЛ);
  • ранее получившие вычет, за исключением случаев, когда его выплатили не в полном размере (данное условие распространяется на жилье, купленное в 2014 году и далее);
  • лица, деятельность которых ведется в рамках специальных налоговых режимов и не предполагает оплату НДФЛ;
  • оплатившие жилье за счет работодателя или средств программы поддержки материнства – личные финансы не участвовали в сделке.

Новая схема дает право несколько раз оформлять вычет

Также следует убедиться, что квартира перед сделкой не принадлежала работодателю, супругу, родителю, ребенку, брату, сестре и не была объектом взаимосвязанной собственности.

Жилье должно находиться на территории России. Также оно должно быть лично приобретено потенциальным получателем вычета (либо супругом).

Если квартира куплена физическим лицом до 2013 года включительно, не допускается выплата прочих вычетов в его пользу.

Не все квартиры подлежат льготному налогообложению

По наследованной квартире льготы не предоставляются. Аналогичная схема действует, если квартира отошла к новому владельцу в виде подарка. В этом случае физическое лицо не может подтвердить уменьшение налогооблагаемой базы на сумму сделки, так как не ничего не тратит на улучшение жилищных условий. Военные, купившие квартиру в ипотеку, также не претендуют на льготу – частично покупка финансируется военной ипотечной государственной программой.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Adblock
detector