Акт торг 2 образец заполнения

Как заполнить форму ТОРГ-2

Бланк состоит из четырех страниц. Заполнить акт можно при помощи шариковой ручки или на компьютере. Если ТМЦ были застрахованы – в документе указывают информацию о страховщике.

Форма ТОРГ-2 заполняется следующим образом:

в шапке документа указывают общие сведения о получателе;

далее надо указать дату составления акта, сведения о грузоотправителе, номер договора и счета-фактуры;

также на 1-й странице указывают способ доставки груза, дату и время прибытия на склад и приемки ТМЦ;

на 2-й странице отмечают состояние пломб и транспорта, доставившего груз, характеристики перевозимого товара;

на 3-й странице прописывают сведения об условиях хранения товаров до момента вскрытия их поставщиком, состоянии упаковки и пр.; в специальной таблице необходимо указать сведения о расхождении по количеству мест и массе полученных ТМЦ и сумму нанесенного ущерба;

на 4-й странице следует указать, где и каким путем происходило определение количества (веса) товаров; здесь же подробно прописывают обнаруженные дефекты и приводят заключение комиссии;

в самом низу 4-й страницы члены комиссии проставляют свои подписи. Там же отводится строка для подтверждения получения акта подразделением бухгалтерии и фиксируется решение руководителя в отношении выявленных расхождений (он же утверждает акт на первой странице).

Кто оформляет акт о расхождении при приемке товаров

Акт составляется специально созданной комиссией в составе не менее трёх материально ответственных лиц грузополучателя и в присутствии представителя поставщика.

Полезные документы для скачивания

Документ можно составить и в одностороннем порядке – если поставщик не возражает или не может прислать своего представителя.

В таком случае в состав комиссии вводят должностное лицо из руководящего состава организации-грузополучателя или компетентного специалиста сторонней, незаинтересованной организации.

В сопроводительной ТТН делается отметка о составлении формы ТОРГ-2.

Полноценная автоматизация магазина, онлайн-касса 54-ФЗ

• Полноценный складской учет и инвентаризация
• Удобный и понятный интерфейс для кассира
• Поддержка 100 моделей ККТ, эквайринга, весов
• ЕГАИС, Меркурий, Маркировка
• Гибкая настройка скидок, своя система лояльности
• Прогнозирование продаж, оптимизация остатков
• Отслеживание выручки и прибыли в реальном времени
• Контроль работы ККТ через мобильное приложение

Порядок оформления и подписания

Акты должны быть оформлены отдельно на каждую партию, пришедшую по одной транспортной накладной, по каждому продавцу.

Обычно оформляют 4 экземпляра: 1) для своей бухгалтерии, 2) для составления претензии, 3) для поставщика/продавца, 4) для транспортной компании.

На первой странице документа перечисляются общие данные:

• информация о фирме-получателе груза;
• реквизиты документа (его номер и дата оформления);
• адрес и дата приемки (дополнительно нужно отметить способ, которым можно вызвать представителя стороны покупателя).

Заполняют сведения о документации, пришедшей с товаром, указывают способ и дату отправки груза.

Таблица документа содержит:

• сведения о поставке, характеристики упаковки;
• наименование товара и его вес.

Следующая таблица предназначена для описания выявленных несоответствий. Здесь фиксируют сведения о полученном продукте и информацию из сопроводительной документации.

Товар должен быть подробно описан (наименование, единица измерения, номер места, количество, цена за единицу товара, общая стоимость).

Третья страница акта включает:

• характеристику условий перевозки и хранения, сведения о состоянии упаковки; указывается дата открытия упаковки;
• характеристику проверки (полная она или выборочная).

Справка!Обычно полному пересчету подвергают 10% продукции каждого артикула и 100% продукции с нарушенной упаковкой.

Данные о браке (а также о битом товаре) указываются в отдельной таблице. Там же фиксируют излишки или недопоставку, с указанием количества и стоимости разницы.

На последней странице документа отмечают:

• характер несоответствий: дефекты качества, недопоставка;
• способ проверки: взвешивание, пересчитывание;
• иные сведения, важные для характеристики дефектов.

Если по отдельным ТМЦ, указанным накладной, расхождений не выявлено, то такие товары не перечисляются в ТОРГ-2. По итогу делается запись, что «По остальным ТМЦ, имеющимся в документах продавца, не обнаружено расхождений по качеству и количеству».

Порядок подписания акта следующий: сначала свои подписи ставят все члены комиссии, ее председатель, представитель стороны поставщика, затем главный бухгалтер фирмы-покупателя.

Руководитель утверждает документ на первой странице, а на последней странице выносит и письменно фиксирует решение относительно полученного товара — вернуть продавцу/поставщику, направить судебную претензию.

Оформленный акт, а также все сопровождающие его документы отдаются в бухгалтерию и для составления претензии. Готовую претензию вместе с ним отправляют поставщику. Он рассматривает ее в течение срока, прописанного в договоре, затем сообщает о своем решении.

Когда надо составлять акт

Как правило, расхождения с показателями, внесенными в грузосопроводительные документы, выявляются при разгрузке товаров. Составлять акт ТОРГ-2 надо сразу же после обнаружения фактов несоответствия в присутствии водителя, доставившего груз. Если целостность упаковки товара нарушена – это также станет основанием для оформления документа.

Последовательность действий сотрудника, ответственного за приемку ТМЦ, в случае выявления несоответствий будет следующей:

остановка процесса приемки товаров;

извещение поставщика или его представителя;

составление акта в присутствии представителя поставщика.

Заполнение товарной накладной ТОРГ-12 при возврате товара

Шаг 1. В строке «Грузополучатель» отражается информация о поставщике — специалист указывает наименование, адрес и банковские реквизиты продавца. Если оплата за поставленные товарно-материальные ценности уже была произведена, то в разделе «Плательщик» отражаются сведения о поставщике, так как ему придется вернуть перечисленные средства обратно на расчетный или лицевой счет организации-заказчика. Если взаиморасчеты не производились, заполнять поле «Плательщик» нет необходимости, так как возврат денежных средств не планируется.

Шаг 2. Теперь переходим к заполнению раздела «Основание». Если графа не будет заполнена, то возвратная накладная будет недействительной. В разделе «Основание» приводится непосредственное содержание финансово-хозяйственной операции «Возврат товара». Затем нужно указать название и реквизиты документа-основания (акты, дефектные ведомости, уведомления, претензии, письма и иные законодательно установленные бланки). Здесь же указываются реквизиты (номер, дата) товарных накладных, по которым была принята возвращаемая продукция, номер и дата контракта или договора.

Если возвратная процедура производится по причине несоответствия качества, количества или комплектации товара заявленным характеристикам, основанием послужат различные акты, подписанные сторонами. Например, акт о выявлении скрытых недостатков. Другим основанием для возврата являются претензионные письма и уведомления. Если по соглашению сторон возвращается качественный или неподходящий товар, и такая процедура допускается условиями контракта, то основанием могут считаться письма, уведомления, соглашения, акты и иные подтвердительные документы. При заполнении возвратной товарной накладной в поле «Основание» надлежит указать документ, по которому и осуществляется процедура возвращения поставленной продукции поставщику.

Шаг 3. Накладная на возврат нумеруется по порядку или иным способом, принятым в учреждении. Первичный документ необходимо составить непосредственно в день осуществления возвратной процедуры. При необходимости вписываются номер и дата транспортной накладной.

Шаг 4. Специалист заполняет табличную часть регистра. Все сведения вносятся в строгом соответствии с первоначальным документом поставки, на основании которого товарно-материальные ценности и были приняты к учету. Поставочный и возвратный бланки должны показывать четкое количество принятых и возвращаемых ценностей, давая возможность проверяющим отследить количество поставленной и возращенной продавцу продукции.

Все качественные характеристики, наименования, артикулы, единицы измерения, виды упаковки в обоих документах должны строго соответствовать. Условия возврата должны совпадать с условиями поставки.

Шаг 6. Возвратный регистр подписывается непосредственно руководителем или уполномоченным на это лицом, а также главным бухгалтером. Отгрузка возвращаемого товара осуществляется на основании визы материально-ответственного лица заказчика. Со стороны покупателя возвратный бланк подписывают ответственные представители и, при необходимости, работники транспортной службы. Оттиск печати ставится в случае использования ее сторонами.

Порядок оформления и подписания

Акты должны быть оформлены отдельно на каждую партию, пришедшую по одной транспортной накладной, по каждому продавцу.

Обычно оформляют 4 экземпляра: 1) для своей бухгалтерии, 2) для составления претензии, 3) для поставщика/продавца, 4) для транспортной компании.

На первой странице документа перечисляются общие данные:

• информация о фирме-получателе груза;
• реквизиты документа (его номер и дата оформления);
• адрес и дата приемки (дополнительно нужно отметить способ, которым можно вызвать представителя стороны покупателя).

Заполняют сведения о документации, пришедшей с товаром, указывают способ и дату отправки груза.

Таблица документа содержит:

• сведения о поставке, характеристики упаковки;
• наименование товара и его вес.

Следующая таблица предназначена для описания выявленных несоответствий. Здесь фиксируют сведения о полученном продукте и информацию из сопроводительной документации.

Товар должен быть подробно описан (наименование, единица измерения, номер места, количество, цена за единицу товара, общая стоимость).

Третья страница акта включает:

• характеристику условий перевозки и хранения, сведения о состоянии упаковки; указывается дата открытия упаковки;
• характеристику проверки (полная она или выборочная).

Справка!Обычно полному пересчету подвергают 10% продукции каждого артикула и 100% продукции с нарушенной упаковкой.

Данные о браке (а также о битом товаре) указываются в отдельной таблице. Там же фиксируют излишки или недопоставку, с указанием количества и стоимости разницы.

На последней странице документа отмечают:

• характер несоответствий: дефекты качества, недопоставка;
• способ проверки: взвешивание, пересчитывание;
• иные сведения, важные для характеристики дефектов.

Если по отдельным ТМЦ, указанным накладной, расхождений не выявлено, то такие товары не перечисляются в ТОРГ-2. По итогу делается запись, что «По остальным ТМЦ, имеющимся в документах продавца, не обнаружено расхождений по качеству и количеству».

Порядок подписания акта следующий: сначала свои подписи ставят все члены комиссии, ее председатель, представитель стороны поставщика, затем главный бухгалтер фирмы-покупателя.

Руководитель утверждает документ на первой странице, а на последней странице выносит и письменно фиксирует решение относительно полученного товара — вернуть продавцу/поставщику, направить судебную претензию.

Оформленный акт, а также все сопровождающие его документы отдаются в бухгалтерию и для составления претензии. Готовую претензию вместе с ним отправляют поставщику. Он рассматривает ее в течение срока, прописанного в договоре, затем сообщает о своем решении.

Структура акта

Бланк ТОРГ-2 содержит четыре страницы:

1-я страница — это общие сведения о получателе, место разгрузки, документ для приемки товара (товарно-транспортная либо товарная накладная), реквизиты поставщика, место загрузки; сведения о транспортировке груза;

2-я страница — информация о товаре по документам, фактическим данным, то есть описание расхождений;

3-я страница — условия перевозки, наличие товара по факту, включая бракованные единицы, бой, колебания по количестве (как в меньшую, так и в большую стороны);

4-я страница — заключение комиссии, сверявшей фактическое наличие, состояние товара и сведений, указанных в документации, подписи членов комиссии, председателя, роспись главбуха при получении акта, решение руководителя.

Правила оформления

Правила составления акта расхождения при приемке товара: если в случае приемки товаров возникли расхождения, акт должен быть составлен в обязательном порядке. Защитить собственные права, обозначить претензии будет весьма проблематично.

Существует два типа актов — ТОРГ-2 и ТОРГ-3. Второй бланк составляется в том случае, если присутствуют расхождения в поставке отечественного предмета торговли. А документ под номер 3 составляется в случае с расхождением товара импортного производства.

ТОРГ-2 в обязательном порядке включает следующее:

• Полное название документа. На начальной странице также необходимо сослаться на законодательные нормы, на основании которых создается акт;
• Форма по ОКПО и ОКУД;
• Название компании, юридический адрес и контактный номер телефона;
• Обозначается структурное подразделение;
• Указывается причина, на основании которой составляется документ;
• Дата и номер приказа;
• Указывается вид операции;
• Проставляется дата и номер акта;
• Указывается место приемки непосредственно товара;
• Акт составляется специальной комиссией, где подробно указывается определенная информация;
• Указываются сведения определенных участников сделки — производитель, грузоотправитель, поставщик, страховая организация;
• Счет фактура;
• Информация по договору поставки товара.

Кроме того, составляется таблица, в которой указываются все факты, касающиеся расхождения в виде:

• Отсутствия пломбы;
• Вид упаковки;
• Название непосредственно самого товара;
• Единица измерения;
• Иные отметки.

В документе отражается соответствующая информация, которая должна быть указана в виде несоответствия количества товара, заявленного в сопроводительных документах.

Образец акта

Акт расхождения при приемке товара оформляется в произвольной форме. Но при его составлении необходимо соблюдать законодательные нормы, которые помогут избежать ошибок.

• наименование и юридические данные сторон;
• основания, на которых составляется документ;
• место приемки предмета торговли;
• ФИО руководителя предприятия;
• данные комиссии;
• расчетная таблица.

Кто должен заполнять документ?

Заполнение ТОРГ-2 осуществляется специальной комиссией, в состав которой должны войти не менее трех представителей грузополучателя. Представитель поставщика должен также присутствовать при этом. Если он отсутствует – с согласия поставщика документ составляется в одностороннем порядке. Но тогда в составе комиссии должен присутствовать сотрудник из руководящего состава компании или сторонний компетентный специалист. В сопроводительном документе необходимо сделать отметку о том, что был составлен акт ТОРГ-2.

Акт ТОРГ-2 (образец заполнения см. в конце статьи) составляется на каждую партию товара отдельно, в 4 экземплярах:

первый передают в бухгалтерию компании-получателя;

второй следует приложить к претензии, которая будет направлена поставщику;

третий отдают представителю поставщика;

четвертый отдают перевозчику.

Документ должны подписать все члены комиссии. Если кто-либо из них отказывается это делать – в акте ставят соответствующую отметку.

Заполняем акт по форме ТОРГ-1

Бланк включает 4 страницы. Рассмотрим, как заполнить каждую из них.

Страница 1

Первым делом заполняют шапку документа. Нужно указать такие сведения:

• Название организации, адрес, номер телефона, код по ОКПО.
• Название структурного подразделения.
• Вид деятельности организации.
• Номер камеры и секции на складе.
• Документ, который является основанием для составления акта, его номер и дату составления. Это может быть приказ или распоряжение.
• Вид операции.
• Номер заполняемого акта и дату его составления.

В шапке также располагается гриф «Утверждаю» для заполнения руководителем организации. Он должен указать в соответствующих графах должность, дату и расписаться. Делается это после заполнения и проверки всего акта о приемке товаров.

Затем надо вписать следующие данные:

• Место, где был принят товар. Это может быть склад.
• Дату доставки товара, реквизиты сопроводительных документов, документ о вызове представителя, его номер.
• Наименование или ФИО (если это ИП) грузоотправителя, производителя, поставщика, страховой компании. Также необходимо указать их адреса и номера телефонов. Если грузоотправитель является поставщиком и производителем, то в этих графах пишут «тот же».
• Номер и дату составления договора на поставку товара.
• Номер и дату выставления счета-фактуры.
• Номера и дату составления коммерческого акта и ветеринарного свидетельства (если была доставлена продукция с таковыми документами).
• Номер и дату составления железнодорожной накладной, если таковая имеется.
• Способ, которым был доставлен товар.
• Дату его отправления, с какой станции был отправлен.
• Если товаром является мясо или рыба, то отмечают еще и температуру в ее толще.

После этого в небольшой таблице указывают время прибытия груза, начало и конец его приема. Если были приостановления в приемке, то указывают, в какое время они были, так же как и возобновления.

Страница 2

Здесь нужно заполнить таблицу с данными о поставленных товарах. Необходимо отметить:

• Название товара.
• Код, категорию, сорт.
• Единицу измерения и ее код по ОКЕИ.
• Цену товара.
• Сколько товара числится в документах поставщика (масса, количество).

Также указывают данные о тарифе, таре.

После таблицы необходимо написать заключение о состоянии товара, упаковки и тары. Если обнаружен недостающий товар, то указывают, каким способом он был обнаружен. Также пишут заключение о причинах и месте образования недостачи.

Страница 3

В таблице на этой странице нужно указать следующую информацию:

• Сколько товара фактически принято. Тут отмечают количество, массу брутто, нетто, стоимость.
• Сумму товара с учетом НДС.
• Сколько составляет НДС.
• Отклонения в количестве товара или его массе, если таковые были зафиксированы. И их стоимостное выражение.

После таблицы пишут заключение о принятом товаре.

Страница 4

На данной странице комиссия расписывается в том, что все данные были проверены, вся информация достоверна. Также нужно написать заключение.

Представитель грузоотправителя должен указать номер и дату составления документа, удостоверяющего его полномочия, должность и расписаться.

Далее бухгалтер указывает, что получил акт, количество листов акта, расписывается и ставит дату. После этого руководитель компании пишет свое заключение: что делать с излишками товара или его недостачей.

В самом конце расписывается завскладом или кладовщик в том, что принял товар на ответственное хранение.