Я хочу оформить льготу по налогу

Содержание:

Книги по социальной поддержке
Платит ли пенсионер налог на имущество?
- Какие объекты освобождаются от налогообложения?
- При каких условиях предоставляется льгота по налогу на имущество?
Важность своевременной оплаты
Действующие налоговые льготы
Платят ли пенсионеры земельный налог
- Федеральные льготники
- Региональные преференции для пенсионеров Московской области
Есть ли для пенсионеров льготы по налогу на землю?
- Документы, которые нужны для получения льготы по налогу на землю
- Исчисление земельного налога
Вычеты, связанные с покупкой или продажей
Подтверждение прав на льготы
Платит ли пенсионер налог на имущество?
- Какие объекты освобождаются от налогообложения?
- При каких условиях предоставляется льгота по налогу на имущество?
Льготы на земельный налог пенсионерам в 2019 году
- Льгота пенсионерам по земельному налогу на 6 соток в 2019 году
- Льготы по налогу на земельный участок в разных регионах РФ
Как оформить льготы пенсионерам?
Земельный налог для пенсионеров в Московской области
Кто должен платить
Законодательное регулирование вопроса

Книги по социальной поддержке

Сегодня в продаже:

Технологии социальной работы с молодежью. Учебное пособиеИздательство: Кнорус. Год: 2020. Серия: Бакалавриат.
Охарактеризовано содержание деятельности с различными категориями молодежи

Особое внимание уделено социально-педагогическим и психологическим аспектам социальной помощи и поддержки данной категории населения. Включает в себя основные темы курса, в рамках каждой из них имеются вопросы для самоконтроля и списки рекомендуемой литературы

Соответствует ФГОС ВО последнего поколения. Для студентов бакалавриата высших учебных заведений, обучающихся по направлению…

Социальные опасности и защита от них. Учебное пособиеИздательство: Кнорус. Год: 2021. Серия: Бакалавриат.
Рассмотрены основные понятия, проблемы и угрозы социальной безопасности, наиболее важные направления ее обеспечения, включая средства защиты личности от опасностей социального характера. Соответствует требованиям примерной основной образовательной программы, составленной на основе ФГОС ВО по направлению подготовки «Педагогическое…

смотреть все книги

Платит ли пенсионер налог на имущество?

Кбк 2020 — земельный налог, расшифровка

В 2014 году в Налоговый Кодекс были внесены изменения по налогу на имущество. Главным нововведением стало то, что теперь он исчисляется не с инвентаризационной стоимости, а с кадастровой. Поэтому многие пенсионеры обеспокоились по поводу оплаты этого сбора.

Раньше они полностью освобождались от уплаты налога на имущество независимо от количества объектов, находящихся в собственности. Хоть и были приняты изменения в законе, но налоговые льготы, предоставляемые пенсионерам, сохранились. Следовательно, налог на имущество они по-прежнему платить не будут.

Какие объекты освобождаются от налогообложения?

Пенсионеры освобождаются от уплаты налогов на следующие объекты:

квартира или комната;
жилой дом;
помещение или сооружение, которое используется для профессиональной творческой деятельности;
хозяйственное строение, площадь которого не превышает 50 квадратных метров, расположенное на дачном, садовом или другом земельном участке;
гараж или машино-место.

Другие виды недвижимости облагаются сбором на имущество в общем порядке. Также эта льгота не распространяется на дорогую недвижимость, кадастровая стоимость которой выше 300 миллионов рублей. Для того чтобы объект был освобожден от налогообложения, необходимо соблюдать два условия:

он должен быть в собственности пенсионера;
его нельзя использовать в предпринимательской деятельности.

Необходимо знать, что благодаря изменению в Налоговом Кодексе, льгота может предоставляться только для одного недвижимого объекта каждого вида имущества. Например, если пенсионер имеет несколько квартир, то сможет воспользоваться льготой только по отношению одной квартиры. Также он имеет право самостоятельно выбрать конкретный объект. На всю остальную недвижимость одного вида, пенсионеры платят налог на имущество. Например, к одному виду имущества относятся квартира и комната, а жилой дом — к другому.

Но, кроме налоговой льготы, в Налоговом Кодексе предусмотрены еще и налоговые вычеты. Они могут применяться самостоятельно по отношению объектов и не зависеть от предоставляемых льгот. Так же как и для всех граждан, налог на комнату для пенсионера уменьшается на кадастровую стоимость 10 квадратных метров, на квартиру — 20 квадратных метров, а на жилой дом — 50 квадратных метров. Следовательно, пенсионер может получать не только льготу, но и вычет кадастровой стоимости на определенную площадь.

При каких условиях предоставляется льгота по налогу на имущество?

Для того чтобы пенсионеру получить льготу, необходимо обратиться в налоговую службу и написать заявление о ее предоставлении. Также потребуется: пенсионное удостоверение (оно подтверждает право гражданина на льготу), паспорт и ИНН.

Заявление составляется в свободной форме и пишется от руки или печатается на компьютере. В нем, для заполнения шапки (в правом верхнем углу), необходимо указать наименование налоговой службы, ее адрес, а также фамилию, имя и отчество руководителя. Дальше пишутся свои данные (Ф.И.О., адрес и телефон). В самом заявлении нужно высказать просьбу о предоставлении льготы на имущество и перечислить копии документов, которые прилагаются к нему.

Заявление можно подать лично, посетив налоговую службу по месту нахождения имущества, а также предоставить необходимые документы. Или отправить по почте, приложив к заявлению ксерокопии документов (нотариально заверять их не надо). Письменное заявление, принятое в налоговой инспекции, регистрируется как полагается. Если в нем допущены ошибки или приложены не все копии документов, то оно возвращается обратно с указанием на их исправление.

Если у пенсионера имеется несколько объектов недвижимого имущества одного вида, то он должен до 1 ноября текущего года предоставить уведомление в налоговую инспекцию с указанием выбранной недвижимости, по отношению к которой должна быть применена льгота. В противном случае выбор объекта за него сделает государство, освободив от налога ту недвижимость, по отношению к которой начисляется максимальная сумма.

Важность своевременной оплаты

Я хочу представить декларацию и уплатить налог на доходы

Напомним, что налоговая служба ежегодно присылает по почте квитанцию-уведомление, где указана сумма госпошлины. В квитанции указываются сумма и крайняя дата для оплаты налога. Если такая квитанция в силу каких-либо причин так и не попал в ваш почтовый ящик, лучше позвоните или придите лично в налоговую инспекцию, где вы сможете уточнить сумму земельного сбора, которую следует уплатить до 1 декабря. Иначе рискуете оказаться в должниках и получить пени за каждый день просрочки. Также налоговые органы могут начислить штраф. Как правило, должникам высылаются требования с указанием суммы недоимки, пени и срока, в который нужно погасить задолженность.

Каждый налогоплательщик должен быть осведомлен о том, что сумма земельного налога рассчитывается, в первую очередь, исходя из кадастровой стоимости участка. Итоговая цена определяется ежегодно, то есть на начало каждого налогового периода (налоговый период совпадает с календарным годом). Именно поэтому кадастровая стоимость может отличаться от года к году.

Для своевременной оплаты земельного налога можно воспользоваться наиболее удобным из следующих способов:

обратиться в кассу любого банка с квитанцией об оплате;
воспользоваться специальным терминалом оплаты (есть во многих налоговых органах);
через банкоматы, терминалы финансовых организаций;
через «Почту России»;
через (в этом случае важно заранее пройти процедуру регистрации и авторизации);
через сайт «Заплати налоги» Федеральной налоговой службы.

Действующие налоговые льготы

Какой налоговый и отчетный период по налогу на прибыль (коды)?

Как уже отмечалось, регулирование земельного налога осуществляется при помощи как федерального, так и регионального законодательства. Что касается первого уровня (федерального), то установленные в этом случае льготы закреплены в ст. 395 НК РФ и распространяются как на отдельные категории физических лиц, так и на некоторых юрлиц. Однако пенсионеров среди данного перечня нет. Поэтому возможные льготы в этом случае могут быть установлены только местными органами власти.

В качестве плательщика земельного налога пенсионеры являются субъектами, в отношении которых в большинстве случаев устанавливаются определенные льготы.

Поскольку закрепляются они не на федеральном, а на региональном уровне, их сущность и условия применения могут значительно отличаться в зависимости от законодательных особенностей того или иного субъекта РФ.

На практике встречаются льготы следующих видов:

снижение части суммы к уплате (путем уменьшения налоговой базы на определенную величину);
полное освобождение от необходимости уплаты налога.

В большинстве случаев для получения местных льгот на земельный участок просто принадлежности плательщика к категории пенсионеров недостаточно — кроме этого, он также должен соответствовать и другим требованиям. Данные требования могут охватывать:

площадь земельного участка (например, наделы с небольшой площадью могут быть вообще освобождены от налогообложения);
наличие других источников дохода (в частности, льгота может быть предоставлена, если кроме пенсии плательщик больше ничего не получает);
цели использования земли (в большинстве случаев льготы предоставляются, только если земля используется в личных целях, а не для предпринимательства или сдачи ее в аренду третьим лицам);
назначение земли (определенная скидка часто предоставляется для сельскохозяйственных земель);
наличие у пенсионера родственников (он в большинстве случаев освобождается от уплаты налога или получает по нему льготы, если является одиноким).

Еще одним дополнительным требованием, которое во многих случаях предъявляется к плательщику, является место его регистрации. В частности, он должен быть прописан в пределах того муниципального образования, где находится его земля (и, соответственно, где у него есть налоговые обязательства).

Примером конкретных льгот, которые установлены в отдельных субъектах РФ, являются такие:

в Санкт-Петербурге предусматривается полное освобождение от внесения платы за землю, если ее размер не превышает 25 соток;
в Королеве на участок площадью не более 12 соток предоставляется скидка 50%;
в Москве можно получить возможность уменьшить налоговую базу на 500 тыс. руб., но только при условии, что надел используется пенсионером в личных целях и не предоставляется в аренду;
в Сызрани скидка 50% предоставляется на участки, предназначенные для личного проживания, животноводства, садоводства и огородничества;
в Одинцово для освобождения от внесения платы за землю не должно иметься других источников дохода.

Как правило, получение льготы допускается только в отношении одного земельного участка — если пенсионер владеет несколькими, за остальные ему придется уплачивать полную сумму.

Очевидно, что в большинстве случаев процедура расчета и уплаты налога такой категорией землевладельцев, как пенсионеры, мало чем отличается от общих ситуаций. Единственная особенность может возникнуть в том случае, если местным законодательством пенсионер отнесен ко льготной категории — в такой ситуации порядок расчета будет изменен в соответствии с конкретной льготой, которая ему полагается. Получить информацию о возможных льготах пенсионер может на официальном сайте или в территориальном отделении ФНС.

Платят ли пенсионеры земельный налог

Земельный сбор относится к местным налогам, но регулируется на 2 уровнях – федеральном и региональном. Согласно ФЗ РФ от 28.12.2017 г. №436-ФЗ лицам, которые получают пособие, полагается преференция в натуральном выражении: облагаемая база должна быть уменьшена на кадастровую стоимость участка площадью 6 соток (600 кв. м), находящихся в собственности налогоплательщика.

Перечень привилегированных граждан пополнился пенсионерами всех категорий, мужчинами от 60 лет и женщинами от 55 лет, получающими ежемесячное пожизненное содержание. Льготы по земельному налогу в Московской области подразделяются на 3 группы:

полное освобождение от уплаты налога;
50% скидка;
вычет в натуральном выражении – 600 кв. м с 1 земельного участка.

Федеральные льготники

Законодательство РФ перечисляет категории федеральных льготников, которые вправе претендовать на получение фискальных преференций вне зависимости от решений местных властей:

герои РФ, Союза Советских Социалистических Республик (далее – СССР), полные кавалеры ордена Славы;
ветераны ВОВ и других войн;
инвалиды;
лица, пострадавшие из-за последствий техногенных катастроф.

Региональные преференции для пенсионеров Московской области

Местное законодательство МО определяет перечень категорий лиц, которым предоставляется скидка или вычет в натуральной форме:

пенсионеры всех видов;
многодетные семьи;
родственники военнослужащих, погибших при исполнении обязанностей;
почетные граждане города;
малоимущие.

Администрация отдельных районов МО самостоятельно расширила перечень привилегированных лиц и уточнила размеры преференций:

Населенный пункт	Категория пенсионеров и условия предоставления	Описание льготы
Аксено-Бутырское	участники боевых действий в Чечне, Афганистане; инвалиды 1, 2 групп; несовершеннолетние пленники концентрационных лагерей	50% скидка
Герои СССР и/или РФ, кавалеры ордена Славы всех степеней	Освобождение от уплаты фискального сбора
Вдовы ветеранов ВОВ	Скидка в размере 1 тыс. р. c полной суммы земельного налога
Медвежье-Озерское Щелковского района Московской области	Собственники земли, площадь которой не превышает 0,25 га – предельно допустимого размера для дач, индивидуального жилищного строительства (далее – ИЖС), ЛПХ	30% дисконт
ветераны ВОВ; несовершеннолетние пленники концлагерей; многодетные семьи	Освобождение от уплаты земельного налога
инвалиды 1, 2 групп; участники боевых действий в Чечне, Афганистане; почетные жители города; лица, устранявшие последствия техногенной катастрофы на Чернобыльской атомной электростанции (далее – ЧАЭС)	50% скидка
Васильевское	герои СССР и/или РФ; кавалеры ордена Славы всех степеней; ветераны и инвалиды ВОВ; участники боевых действий в Чечне, Афганистане; лица, устранявшие последствия аварии на ЧАЭС	Освобождение от уплаты фискального сбора
пожилые люди, постоянные жители Васильевского, ветераны труда, пользующиеся земельными участками, размер которых не превышает максимума, установленного в регионе; одинокие пенсионеры с доходом вдвое ниже местного прожиточного минимума (далее – ПМ)	50% скидка
Дмитровское Шатурского района Московской области	герои СССР и/или РФ; полные кавалеры ордена Славы; инвалиды 1, 2 групп; лица, устранявшие последствия аварии на ЧАЭС; испытатели ядерного оружия; участники боевых действий в Чечне, Афганистане	Освобождение от уплаты фискального сбора
Одинокие пенсионеры с доходом вдвое ниже регионального ПМ	50% скидка
Букаревское Истринского района МО	Инвалиды 1, 2 групп с детства	Полностью освобождаются от уплаты земельного налога
Волонтеры, работники благотворительных организаций	50% скидка
Пенсионеры с доходом вдвое ниже регионального ПМ	Снижение фискального сбора вдвое – для 1 участка, площадь которого не превышает 0,25 га – предельно допустимого размера ИЖС, ЛПХ, дачи
	родители-одиночки ребенка-инвалида; семьи, воспитывающие 5 и более детей; малоимущие многодетные ячейки общества

Есть ли для пенсионеров льготы по налогу на землю?

Несмотря на то что пенсионер освобожден от налога на имущество, то на земельный участок, находящийся в его собственности или в бессрочном пользовании, эта льгота не распространяется. В начале девяностых годов прошлого века пенсионер освобождался от земельного налога, но после это льготу отменили.

В статье 395 Налогового Кодекса установлен перечень лиц, освобожденных от уплаты налога на землю по отношению участков, использующихся для сохранения и развития традиций, промыслов и хозяйствования. К ним относятся граждане, представляющие коренные малочисленные народы Севера, Дальнего востока и Сибири.

Следовательно, в соответствии с Федеральным законом, льгота пенсионеру на земельный налог не положена, он обязан уплачивать его на общих основаниях. Но ее могут установить органы местного самоуправления, самостоятельно определяя, будет или нет на его территории действовать льгота на земельный налог по отношению к пенсионерам и определять основания и порядок его применения.

Так, например, для получения налоговой льготы на землю в городе Королеве Московской области, пенсионер должен не работать, а также быть зарегистрирован и постоянно проживать в помещении, которое находится на этом земельном участке. В этом случае сумма налога будет уменьшена на 50%, если площадь не больше 1200 квадратных метров. Основанием для получения этой льготы, будут следующие документы: пенсионное удостоверение, паспорт и трудовая книжка (для подтверждения отсутствия постоянного места работы).

Документы, которые нужны для получения льготы по налогу на землю

Если муниципальным органом установлена льгота пенсионеру по налогу на землю, то необходимо предоставить ряд документов. Обязательно нужно предъявить:

удостоверение личности (паспорт);
пенсионное удостоверение;
документ на земельный участок, подтверждающий право его владением.

Кроме этих документов, в налоговой инспекции могут потребовать дополнительные, в зависимости от требований, установленных для пенсионеров. Например, если льгота на налог предоставляется только неработающему пенсионеру, то нужно будет предъявить еще и трудовую книжку. Чтобы подробно узнать какие нужны документы для предоставления льготы, необходимо обращаться в территориальный орган ИФНС по месту, где находится участок земли.

Исчисление земельного налога

Земельным налогом облагаются участки, расположенные в границах муниципального образования. Он исчисляется с кадастровой стоимости земли, которая определена на 1 января. При образовании земельного участка в течение текущего года, налог начисляется на ту дату, когда участок был поставлен на кадастровый учет. Если земельный участок в долевой собственности у нескольких лиц, то для каждого налогоплательщика он определяется отдельно.

Ставка налога на земельный участок каждым муниципальным образованием устанавливается самостоятельно, но не должна быть выше 0,3% по отношению:

земли жилищного фонда;
сельскохозяйственной земли;
а также земель, которые предоставлены для огородничества, садоводства и личного подсобного хозяйства.

На другие земельные участки налог устанавливают по ставке 1,5%. Заплатить начисленную сумму фискальному органу необходимо до 1 ноября.

Для того чтобы узнать, какие налоги не платят пенсионеры, необходимо обратиться в налоговую службу. Оформление льгот должно быть своевременным. Желательно это сделать до получения налогового уведомления. Необходимо помнить, что даже если пенсионер имеет право на определенные льготы, при неуплате квитанции по налогу, будут все равно приходить требования для его уплаты и начнут начисляться пени. Так как льгота является правом, а не обязанностью, то чтобы использовать ее, нужно отнести заявление в налоговую инспекцию.

Вычеты, связанные с покупкой или продажей

У гражданина есть возможность вернуть полностью или частично средства, затраченные на приобретение или постройку жилого помещения. Обязанность по оплате вычетов по налогам при покупке помещения ложится на плечи всех граждан, находящихся на пенсионном обеспечении. Стоит учесть, что в заметной степени разнятся условия получения такого вычета. Если человек после выхода на заслуженный отдых, продолжает осуществлять трудовую деятельность, то использование рассматриваемого права начинается с того года, когда произошло оформление во владение.

Когда величина сбора составила меньше чем вычет, то остальные средства переносятся на следующий период. Использовать вычеты можно несколько лет подряд. Если лицо не работает, то оставшаяся сумма вычета в автоматическом порядке будет перенесена на следующие периоды. Это происходит в автоматическом порядке. Учитываться должен трехлетний период, которые предшествовали приобретению жилого помещения и его оформлению в собственность. Величина НДФЛ составляет 13 процентов. Отсчитывается сумма с полной суммы.

ВНИМАНИЕ. Необходимо сказать, что лица пенсионного возраста имеют возможность экономить при оплате НДФЛ

Учитывается полученный доход от реализации имущества, при использовании льготных условий.

К примеру, получится использовать рассматриваемый вычет со соборов, выраженных в сумме 1 миллион. В этой ситуации применимы условия, по которым минимальный период существования правомочий собственности может составлять пять лет. Указанные изменения произошли в 2016 году.

Когда пенсионер продает свое имущество, то один раз в год он может оформить налоговые вычеты.

Подтверждение прав на льготы

Получение льготы допускается только после ее официального оформления в налоговом органе, для чего плательщику необходимо, прежде всего, подать соответствующее заявление. Оно должно содержать такую информацию:

данные должностного лица и ИФНС, куда происходит обращение;
информацию о заявителе (его ФИО, контактные данные);
сведения о земельном участке (месторасположение, площадь, цели использования);
просьбу предоставить конкретный вид льготы и основания для этого;
перечень прилагаемых к заявлению документов.

Что касается последнего пункта, то набор необходимых бумаг будет включать в себя как личные документы заявителя (паспорт, доверенность) и документацию на участок (кадастровый паспорт, выписка из ЕГРП, свидетельство о праве собственности), так и бумаги, подтверждающие принадлежность плательщика ко льготной категории. В зависимости от этого может потребоваться:

пенсионное удостоверение;
справка о доходах;
удостоверение многодетной семьи;
свидетельство о рождении на каждого несовершеннолетнего ребенка;
справка о составе семьи;
заключение МСЭ о присвоении гражданину инвалидности;
копия свидетельства о смерти военнослужащего и т. п.

Стоит учесть, что без предоставления заявления с необходимым пакетом бумаг получение льготы вряд ли будет возможным, поскольку ее применение носит исключительно заявительный характер.

Таким образом, можно сделать вывод, что в Московской области действует различное множество льгот по земельному налогу. Причем они могут предоставляться как категориям плательщиков, установленным законодательно, так и дополнительным группам физических или юридических лиц. За получением информации об имеющихся льготах и их непосредственным оформлением стоит обращаться в отделение ИФНС или местную администрацию населенного пункта.

Платит ли пенсионер налог на имущество?

Какие объекты освобождаются от налогообложения?

Пенсионеры освобождаются от уплаты налогов на следующие объекты:

квартира или комната;
жилой дом;
помещение или сооружение, которое используется для профессиональной творческой деятельности;
хозяйственное строение, площадь которого не превышает 50 квадратных метров, расположенное на дачном, садовом или другом земельном участке;
гараж или машино-место.

он должен быть в собственности пенсионера;
его нельзя использовать в предпринимательской деятельности.

При каких условиях предоставляется льгота по налогу на имущество?

Льготы на земельный налог пенсионерам в 2019 году

В целях снижения налоговой нагрузки для социально уязвимых категорий граждан российское законодательство предусматривает для пенсионеров льготы по земельному налогу:

Определить наличие льготы по налогу на землю можно также через справочную систему на , выбрав вид налога «земельный» и субъект РФ (см. скриншот ниже). В этом справочном сервисе отображается весь перечень как федеральных, так и местных льгот.

Льгота пенсионерам по земельному налогу на 6 соток в 2019 году

С 2018 года (когда уплачивался налог на имущество за налоговый период 2017 года) в целом по России для пенсионеров предусмотрен вычет по земельному налогу, заключающийся в уменьшении налоговой базы на величину, равную кадастровой стоимости 600 квадратных метров земельного участка. Эта льгота является федеральной и предоставляется в отношении одного любого земельного участка на территории РФ независимо от региона.

Налоговый вычет на 6 соток предоставляется в соответствии с ст. 391 НК РФ следующим гражданам:

Пенсионерам, которые получают пенсии в соответствии с действующим пенсионным законодательством (при этом не имеет значения, работающий пенсионер или нет, а также независимо от вида получаемой пенсии).
Достигшим пенсионного возраста — т.е. 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин в 2019 году.

Такой налоговый вычет производится в отношении только одного земельного участка (по выбору гражданина). Можно выбрать любой участок земли, независимо от его местоположения в пределах РФ, вида разрешенного использования и категории.

Льготы по налогу на земельный участок в разных регионах РФ

Как отмечалось ранее, в разных регионах и субъектах страны могут устанавливаться свои льготы по земельному налогу, в том числе и для пенсионеров. Органы муниципальных образований самостоятельно устанавливают основания, порядок и величину предоставляемых налоговых льгот, которые, естественно, в разных регионах отличаются.

Приведем несколько примеров местных льгот по налогу на землю в разных субъектах РФ в 2019 году:

В Москве конкретно для пенсионеров никаких льгот не предусматривается, но они могут рассчитывать на льготу в размере 1 млн руб., если относятся к следующим категориям:
- инвалидам I и II групп, инвалидам с детства;
- ветеранам и инвалидам боевых действия, ВОВ;
- пострадавшим в результате аварии на ЧАЭС, ПО «Маяк» и т.п.;
- родителям (усыновителям) в многодетной семье.
В Санкт-Петербурге граждане, оформившие пенсию согласно пенсионному законодательству, полностью освобождены от земельного налога в отношении участка до 2500 кв. м. Помимо них, освобождены от уплаты налога не землю лица, уволенные с военной службы и имеющие продолжительность службы более 20 лет.
В г. Севастополь для пенсионеров не предусматривается никаких местных льгот.
В Челябинске от уплаты налога на землю освобождены:
- граждане, достигшие пенсионного возраста (55 и 60 лет для женщин и мужчин);
- Герои Советского Союза или РФ, ветераны и инвалиды ВОВ, боевых действий;
- инвалиды I, II групп, с детства и мн. др.
В г. Екатеринбург льготу в размере 800 тыс. руб. для участков, используемых для ведения личного подсобного хозяйства, индивидуального жилого строительства или под существующий дом, и в размере 200 тыс. руб. для земель, используемых для дачного хозяйства, садоводства или огородничества, могут получить следующие лица:
- мужчины при достижении 60 лет и женщины после 55 лет;
- получатели пенсии по потере кормильца;
- ветераны и инвалиды ВОВ;
- Инвалиды I, II групп, с детства и другие.

Как оформить льготы пенсионерам?

Оформление льгот на внесение земельных платежей носит заявительный характер, то есть гражданин должен обратиться с заявкой в налоговый орган, предварительно собрав пакет документов для оформления льготы или уменьшения суммы налога.

Процесс оформления льготы состоит из нескольких этапов:

получение текущих сведений по налогообложению в администрации района. Сотрудники учреждения должны предоставить пенсионеру актуальную информацию касательно текущих налоговых льгот и возможностей налогового вычета для граждан на пенсии;
сбор и подготовка пакета документации. Для подачи заявления необходимы паспорт, пенсионное удостоверение, документы на право собственности на конкретный участок земли;
предоставление заявки в налоговый орган района. Бланки для заполнения есть в каждом отделении налоговой;
получение уведомления об оформлении льготы. В регионах сроки рассмотрения заявления и проверки документации могут варьироваться. Пенсионер получает официальное извещение об уменьшении или отмене оплаты налога на земельный участок.

После получения права на льготу осуществляется перерасчет за период, не превышающий 3 лет. За данный период пенсионер вправе получить компенсацию внесенной суммы, причем данная сумма может быть внушительной.

Земельный налог для пенсионеров в Московской области

Налоговые послабления предоставляются пожилым людям, которые не используют землю в коммерческих целях. Налоговая инспекция отказывает в оформлении льготы пенсионерам, осуществляющим предпринимательскую деятельность. Перед обращением в фискальные органы ознакомьтесь с перечнем необходимых документов. Пожилой человек должен заполнить заявление. В нем нужно указать участок, который подлежит налогообложению.

Специалисты могут оценивать цену земли не чаще, чем 1 раз в 3 года. Обычно оценщики берут готовые сведения, которые записываются в процессе постановки на учет. Кадастровая стоимость не является конфиденциальной информацией. Чтобы оценить участок необходимо обратиться к специалистам, которые работают в Росреестре.

Кто должен платить

Налоговый кодекс РФ установил обязанность граждан ежегодно вносить в муниципальный бюджет пошлину за пользование землей.

Налог взимается с:

собственника земли;
иного лица, которому земля предоставлена в пользование на законных основаниях.

Это не означает, что за один и тот же земельный участок платежи вносит каждый из пользователей. Например, если участок сдается в аренду, то ответственность за своевременный платеж все равно лежит на собственнике.

В этом случае, последний может просто заложить сумму обязательного платежа в цену аренды и внести ее в договор с арендатором.

Объектом расчета земельного налога является сам участок или его часть. Чтобы территория подпадала под статус объекта налогообложения, она должна быть надлежащим образом оформлена.

При вычислении налога во внимание принимается стоимость объекта, отраженная в кадастровом паспорте по состоянию на 1 января года, в котором рассчитывается фискальный период. Если указанная в расчетной базе стоимость намного выше рыночной, ее можно оспорить в судебном порядке

Участок может относиться к категории:

земель, предоставляемых предприятиям для развития или исследования сельхоз производства;
земель, которые отводятся физическим лицам для ведения подсобного или фермерского хозяйства в личных некоммерческих целях, для занятия животноводством, садоводством, огородничеством, под дачное строительство;
земель промышленности, транспорта, энергетики, организаций связи и радиовещания, используемых для обеспечения их деятельности;
земель, которые зарезервированы под космическую деятельность;
земель, оснащенных под рекреационные (туристические, физкультурные, оздоровительные) цели;
лесного фонда;
водного хозяйства.

Поскольку земельный налог поступает в местный бюджет, муниципалитету предоставлено право:

снижать налоговую ставку;
вводить отдельные льготы для малоимущих граждан, в том числе пенсионеров;
освобождать некоторых граждан от уплаты.

Локальные нормативные документы, устанавливающие дополнительные привилегии, не могут противоречить общим правилам взимания налогов, установленным в РФ, или ухудшать положение плательщиков налогов и сборов.

Законодательство РФ закрепляет наивысшие границы налоговой ставки, которая может быть применена к земельному налогу.

Законодательное регулирование вопроса

Основная часть вопросов, которые связаны с земельным налогом, регулируется отдельной главой 31 НК РФ. Данная глава охватывает, в частности, следующие вопросы:

категории плательщиков;
объект налогообложения;
налоговую базу;
процентную ставку;
налоговый период;
возможные льготы;
порядок исчисления и сроки уплаты налога.

В частности, среди плательщиков выделяются такие категории лиц:

физические (граждане и предприниматели);
юридические (предприятия, учреждения, организации).

Поскольку более подробного разделения плательщиков на категории нет, можно считать, что регулирование процесса уплаты налога в соответствии с федеральным законодательством осуществляется именно в таком порядке, который приведен в данной главе. Однако стоит учитывать и тот факт, что данный сбор относится к категории местных, поэтому региональные органы власти имеют право вносить в процесс его установления и расчета некоторые особенности.

В частности, это распространяется на отдельные категории плательщиков, в том числе и на пенсионеров. Обычно документально это закрепляется в специальных нормативно-правовых актах (например, в региональных законах).

Если же местное законодательство не охватывает какие-то отдельные вопросы, связанные с данным сбором (например, его ставку или наличие дополнительных льготных категорий), то на практике применяются соответствующие положения федерального законодательства (то есть НК РФ).