Белая, серая и черная зарплата. преимущества и последствия

Риски работника

Работнику нужно понимать, что как бы ни пытался его убедить работодатель в исключительных выгодах серой зарплаты, на самом деле сотрудник немало «теряет». В частности, стоит быть готовым к тому, что отпускные бухгалтерия будет рассчитывать по официальным доходам, а не по фактическому размеру заработка. Это значит, что отпускные сотрудник получит в меньшем размере.

Также именно на основании величины официального дохода будут рассчитаны:

1. Выходное пособие – пособие, которое платит работодатель на случай сокращения штата.
2. Больничный на себя и по уходу за ребенком.
3. Пенсия. Работодатель перечисляет взносы на будущую пенсию работника в размере 22% от его официальной зарплаты.

Также низкие доходы могут привести к сложностям при оформлении крупных кредитов. Минимальная зарплата не позволит рассчитывать на ипотеку или автокредит.

При возникновении каких-либо споров с работодателем работник может вовсе лишиться заплаты.

Таким образом, за выплату серой зарплаты предусмотрена ответственность для работников и работодателя. Серая зарплата – это уголовное преступление. Для работника получение серого дохода грозит также дополнительными рисками: низкими больничными, выходными пособиями, отпускными, будущей пенсии. Сотрудники с неофициальными доходами могут столкнуться с отказом в выдаче ипотечного или автокредита.

Если не получилось мирно, жалуйтесь в прокуратуру, инспекцию труда и налоговую

Если вы все еще работаете, то перед тем, как писать жалобы, оцените все за и против. Жалоба не основание для увольнения. Но, скорее всего, вы окончательно испортите отношения с работодателем.

Для начала можете пожаловаться в надзорные органы: прокуратуру и инспекцию труда. Эти органы все еще работают на статистику: чем больше нарушений выявили, тем лучше. Поэтому они заинтересованы в том, чтобы наказать недобросовестного работодателя.

Организацию могут оштрафовать на 50 000 Р, а ИП — на 5000 Р.

Если трудовая инспекция выявит при этом факты выплаты черной или серой зарплаты, она обязана незамедлительно сообщить об этом в местное управление налоговой и следственный комитет.

Налоговая может взыскать с работодателя штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога и страховых взносов. Но имейте в виду, что налоговая может оштрафовать и вас, ведь если работодатель не платит налог с зарплаты, работник должен делать это сам.

Чем в большее количество органов вы пожалуетесь, тем выше вероятность, что какой-то из них удовлетворит вашу жалобу. Возможно, в ходе разбирательства откроются новые обстоятельства или появятся дополнительные доказательства. Если по всем жалобам вам откажут, внимательно изучите обоснования отказов. Возможно, у вас недостаточно доказательств или на самом деле вам вовсе и не платили серую зарплату. Если же вы уверены, что ваши права нарушены, подавайте иск в суд.

В какие инстанции жаловаться: инструкция

Сотрудники любого предприятия могут обратиться за помощью в решении трудового спора в специальные надзорные ведомства. Например, если не выплачивают черную зарплату, работникам нужно:

1. Подать обращение в налоговую инспекцию о том, что ваш работодатель выплачивает черную зарплату, уклоняясь тем самым от уплаты налогов.
2. Составить заявление о неполученной зарплате в трудовую инспекцию. Кстати, обратиться в этот орган можно анонимно.
3. Написать письмо в правоохранительные органы, если ваш работодатель злостно уклоняется от выплаты зарплаты и ранее уже привлекался к ответственности.

Возможно, вам покажется интересной следующая информация: жалоба в налоговую инспекцию на работодателя по черной зарплате.

Как правило, большинство жалоб по зарплате или иным спорам с руководством направляется в инспекцию по труду. Государственный орган обязан ответить на каждый запрос в течение 30 дней.

При отсутствии трудового договора заявителю необходимо подготовить доказательства трудоустройства и факта получения зарплаты.

Одна из особенностей взыскания черной зарплаты — это необходимость доказательства ее размера и самого факта выполнения рабочих обязанностей. Поскольку трудового договора нет, то нужно подготовить некоторые документальные свидетельства трудоустройства.

Какие риски для работника?

Сложности с оформлением кредита в банке и потеря пенсии

Сумма запрашиваемого и выдаваемого кредита может быть привязана к размеру зарплаты работника. От нее также зависит итоговый размер предоставляемых денег. Что касается пенсии, то те периоды, когда компания не делала взносы в ФСЗН, не будут засчитывать в стаж для назначения пенсии. В результате это отразится на ее размере.

Вопросы при компенсации больничного, выплат по беременности и родам, оплате командировок

Пособие по нетрудоспособности бухгалтерия также рассчитывает, исходя из официальной и закрепленной в договоре зарплаты. Поэтому, если в договоре прописана минималка, то на достойный размер компенсации можно не рассчитывать.

Проблемы при получении выплаты при увольнении

В день увольнения работнику должны быть выплачены все причитающиеся деньги. Сюда относится зарплата за период работы перед увольнением и денежная компенсация за неиспользованный отпуск. Также работник может претендовать на командировочные расходы, премию, пособие по временной нетрудоспособности, компенсацию за износ транспортных средств, оборудования, инструментов и приспособлений, принадлежащих работнику, выходное пособие, коэффициент трудового участия и т.д.

Все эти выплаты наниматель будет высчитывать, исходя из официальной (закрепленной в трудовом договоре) зарплаты.

Невозможность получить отпускные в полном объеме и проблемы с получением визы

Исходя из зафиксированной в трудовом договоре зарплаты также начисляют отпускные. Что касается визы, то некоторые посольства и консульства требуют предоставить справку о зарплате за последние 3, 6 или 12 месяцев, чтобы подтвердить платежеспособность.

Крупные покупки — под контролем

Оплата обучения, покупка квартиры или дома, автомобиля — все это находится под контролем ряда государственных органов, и у человека в любой момент могут потребовать предоставить декларацию для установления источника доходов и их размера.

И самое главное для работника: отсутствие каких-либо гарантий получения оговоренной оплаты своего труда.

Важно помнить, что схема с получением серой зарплаты будет работать только в бесконфликтной ситуации. Если наниматель по какой-то причине решит уклониться и не выполнить договоренность, работник не сможет взыскать с него недополученное, а будет претендовать только на те суммы, которые зафиксированы в трудовом договоре

Что такое черная заработная плата

С целью снижения налоговой нагрузки многие работодатели предпочитают нанимать работников без официального оформления: с ними не заключают трудовой договор, им ничего не пишут в трудовые книжки (даже если трудовая книжка работника по просьбе работодателя принесена и хранится на предприятии). Разумеется, заработная плата выплачивается в конверте.

Сумма такой зарплаты может быть самой разной: от минимальной до действительно хорошей по рынку вакансий. Для того чтобы осуществлять такие выплаты, работодатели, конечно же, ведут двойную бухгалтерию и в «черную» заработную плату идет неучтенная выручка. Так удобно действовать тем предпринимателям, которые имеют дело, например, с продажами товара, перевозками – бизнесом, где есть постоянный оборот наличных, которые можно пустить на зарплату в конверте.

По такой же схеме выплат успешно работают, например, риэлтерские конторы, которые официально оформляют двух-трех агентов по недвижимости, а остальных пять-семь не оформляют и выплачивают им проценты от сделок – «черную» зарплату в чистом виде. Некоторые работодатели для перевода средств на конвертные выплаты открывают подставные фирмы, которые потом сразу же ликвидируют.

Как правильно пожаловаться в суд на босса?

Крайний случай – обращение в суд. Прибегать к нему стоит в серьезных случаях, а также рекомендуется заручаться поддержкой профессиональных юристов (по крайней мере, получить у них консультацию).

Существование ограничения по срокам (об этом ниже) и необходимость в доказательной базе – это минус идеи пожаловаться в суд. Большой плюс – возможность стребовать не только невыплаченные деньги, но и компенсацию морального ущерба.

Шаг 1. В какой суд нужно обращаться с жалобой и как это сделать правильно?

С жалобой на работодателя обращаются в суд, который соответствует местонахождению организации, либо же её филиала. Нужный адрес ищите тут: https://www.sydrf.ru

Исковое заявление подают лично либо направляют заказным письмом на адрес того суда, который вам необходим.

Иск касательно работодателя должен включать такие составляющие:

1. Данные того суда, в который вы обратились с жалобой (полное название, адрес).
2. Ваши данные (Ф.И.О., адрес проживания и телефон).
3. Полные контактные данные работодателя.
4. Описание нарушения трудового права работника или целого коллектива.
5. Доказательства, которые подтвердят ваши слова.
6. Ваши требования к работодателю (чаще всего – выплатить те деньги, что вам должны + материальный ущерб).
7. Также в исковом заявлении указывается список дополнительных документов, которые вы обязаны предоставить.

Какие документы нужно приложить к исковой жалобе?

1. Трудовой договор.
2. Справка из бухгалтерии о размере зарплаты.
3. Ведомости о различных дополнительных выплатах (бонусы, премии).
4. Расчет по задолженности выплат работодателем.
5. Приказы (о начале работы, о премиях – если они были).

Шаг 2. В какие сроки будет принято решение по жалобе?

Когда иск принимается в работу, срок решения по подобному делу составит 2 месяца.

Стоит отметить, что иногда по истечении срока давности подачи жалобы, суд все равно рассматривает обращение. Однако это больше исключение из правил, потому не стоит на него рассчитывать.

Шаг 3. Что ждет работодателя?

Какие последствия могут ожидать работодателя? Либо иск удовлетворят и ему придется выполнить указание суда (восстановление человека на работе или выплата заработной платы), либо жалоба работника будет признана недействительной.

Стоит понимать, что наличие опытных юристов у работодателя действительно играет важную роль. Чтобы достойно «сразиться» иногда мало быть правым. Если же вы будете иметь весомую доказательную базу, да еще и заручитесь поддержкой специалиста, работодатель будет привлечен к административной или уголовной ответственности.

Защита трудовых прав. Куда жаловаться на работодателя?

Как написать жалобу? Правила оформления.

Что такое «серая зарплата»

В России один из самых низких НДФЛ – 13%. Но, помимо НДФЛ, работодатель уплачивает в бюджет страховые взносы: на пенсионное и социальное страхование сотрудников (в ПФР и ФСС), а также на их медицинское обслуживание в ФОМС. Именно для снижения затрат на содержание персонала работодатели идут на различные хитрости и скрывают часть фонда оплаты труда.

Размер взносов напрямую привязан к официальным доходам: чем выше заработок, тем больше взносов платится. В стандартном порядке 22% от зарплаты работодатель перечисляет в ПФР, 2,9% — в ФСС на социальное страхование, 0,2-8,5% – на травматизм, 5,1% – в ФОМС.

Таким образом, свыше 30% сверх зарплаты работодатель должен перечислить из своего кармана в бюджет.

Письмо УФНС РФ по Москве от 2007 года №15-08/075418 приводит следующее определение серой зарплаты – выплаты, не учтенные при налогообложении. Разновидности указанной зарплаты: неофициальная зарплата, страховые премии и аннуитеты через страховые компании и прочие формы скрытого вознаграждения за работу.

Серая зарплата – это такой доход, который является официальным лишь частично. То есть часть зарплаты платится полностью легально, и с нее отчисляются налоги, а другая часть – «в конверте», и с нее ничего не перечисляется государству.

Обычно схема выплаты серой зарплаты следующая: работнику устанавливают минимальный оклад по трудовому договору. Но часть зарплаты в виде премии, бонусов он получает «в конверте». Тем самым работник получает дополнительные риски: размер, порядок, сроки таких выплат нигде не закреплены. Шансы на их истребование в принудительном порядке, если работодатель прекратит платить, минимальны.

Заставляем работодателя выплатить сумму

На основании жалобы любой государственный орган может инициировать проверку на предприятии и за выявленный факт неофициального трудоустройства руководителю будет грозить ответственность. Если не выплачивают черную зарплату, то потребовать ее в полном размере, скорее всего, придется в суде. Куда обращаться и в каком порядке?

Досудебное решение проблемы

Досудебное соглашение позволит сэкономить время работодателю и работнику. В процессе подписания нового договора, учитывающего неофициальный заработок, на компанию не будут насланы проверки. В безопасности окажется пособие служащего.

Досудебное соглашение предупреждает оформление и выплату больших штрафов.

Договорные отношения исключают обращение в суд. Дело не будет придано огласке, не придется платить все судебные издержки. Работник получит всю сумму, пособия, неоплаченный отпуск.

Минусы договорных отношений – пенсия работника будет рассчитана без учета серой зарплаты. Страховые начисления также будут ниже. Сумма выплат по увольнению будет справедливой, но будущее бывшего работника не защищено.

Watch this video on YouTube

Судебный порядок

На практике обращение с иском о взыскании невыплаченной заработной платы — это вынужденная мера. Например, если работодатель отказывается погашать задолженность в добровольном порядке перед сотрудником при увольнении. Помните о своих правах: взыскать в суде возможно не только официальную зарплату, но и черную.

Порядок действий при обращении в суд при невыплате черной зарплаты:

1. Следует подготовить доказательства трудоустройства и факта получения оклада.
2. Затем нужно составить исковое заявление, описав в нем ситуацию и требования истца.
3. Подготовленные бумаги необходимо направить в суд по месту регистрации истца.

Узнаем о том, как составляется исковое заявление о взыскании заработной платы, прочитав данную статью.

Одно из важных условий — это наличие документальных доказательств того, что заявитель действительно работал без трудового договора и ему не выплатили оклад в определенном размере. Для суда в иске необходимо подробно расписать полученные суммы, а также указать порядок расчета невыплаченной зарплаты.

Приведенный расчет в исковом заявлении должен основываться на каких-либо доказательствах. Например, можно приложить к делу фотографию расчетной ведомости. Если же подобных бумаг нет, то суду будет сложнее установить реальный размер вашего оклада и сумму долга.

Доказательствами неофициального трудоустройства и факта наличия задолженности по заработной плате будут:

• Внутренние документы предприятия, на которых указаны сведения работника (счета, накладные, ведомости, журналы учета времени прихода и ухода);
• Видео или аудиозаписи переговоров с работодателем, фотографии документов или зарплатных листов;
• Письменные показания свидетелей, указывающие о том, что заявитель действительно исполнял свои служебные обязанности.

Если вы еще работаете и получаете заработную плату «в конверте», то такие доказательства желательно сохранить уже сейчас. На пике конфликта с руководством по поводу получения оклада сбор доказательной базы будет сложнее.

Расчет и взыскание компенсации

Через суд работник (нынешний или бывший) имеет право потребовать не только долг по зарплате с работодателя, но и компенсацию за каждый день задержки выплат. Такая возможность предусмотрена статьей 236 ТК РФ: за один день невыплаты сотруднику положена неустойка в размере не менее 1/150 от ставки ЦБ РФ от суммы долга.

На тему расчета процентов за задержку выплаты заработной платы подготовлен специальный материал — советуем ознакомиться.

Например, нынешняя ставка ЦБ РФ составляет 7.25%. Если ваш работодатель не выплачивает вам зарплату в размере 30 тысяч рублей в течение месяца, то компенсация составит около 430 рублей. В зависимости от обстоятельств (морального или материального вреда) истец может запросить и большую сумму неустойки. Требование и расчет по компенсации нужно указать в исковом заявлении.

Стоит ли обращаться в суд?

Обращение в суд — это всегда изматывающий процесс, требующий времени и вложений денежных средств. Поэтому в случае, если работник испытывает дефицит доказательств, доказывающих виновность работодателя, от подачи иска в суд на работодателя стоит отказаться.

Однако, в случае, если доказательств достаточно, чтобы доказать укрывательство работодателя от уплаты налогов, свою неосведомленность по части его махинаций и факт осуществляю выплат «в конверте», подавать иск все же стоит. В качестве компенсации работник может указать следующие требования:

• Заработную плату за весь период, который она не выплачивалась;
• Выплата неустойки за период просрочки;
• Компенсация морального вреда;
• Расходы на юридические услуги;
• Дополнительные траты, понесенные в связи с участием в судебном процессе;

Отвечая на вопрос «Стоит ли обращаться в суд?», судебная практика дает неоднозначный ответ. В большинстве случаев работники суда не считают нужным входить в положении работников, которым перестали платить «черную» зарплату, считая, что они сами виноваты в исходе событий.

С другой стороны, при предъявлении достаточного перечня доказательств, суд удовлетворяет требования исков, подаваемых обманутыми работниками, в результате чего им возвращается не только невыплаченная заработная плата, но и дополнительные компенсации за периоды просрочек по выплатам и моральный вред.

Однако, чтобы добиться справедливости, не всегда нужно обращаться в суд. Обращение в Налоговую службу или прокуратуру может оказаться не менее эффективным, ведь её работники наделены достаточными полномочиями не только для обнаружения необходимых доказательств вины работодателя, но и для последующего привлечения виновной стороны к ответственности.

Вывод: прежде чем подать на работодателя в суд, рекомендуется пожаловаться в один из контролирующих органов (трудовую инспекцию или прокуратуру). И только в случае, если поданная жалоба не принесет никаких результатов, следует заняться составлением искового заявления.

Образец искового заявления о взыскании зарплаты.doc

Ответственность

Как и любое нарушение закона, выплата серых зарплат влечет наказание. Диапазон санкций очень широк и зависит от многих факторов:

• умысел;
• крупность потерь бюджета;
• деятельное раскаяние, признание вины;
• длительность «укрывания» реальных цифр.

Первый признак важен применимо к работнику. Работодатель, который выдает заработок человеку «в конверте» точно делает это умышленно. Вряд ли кто-то сможет убедить органы в том, что выдавал серую зарплату случайно.

А вот работник может либо не знать о том, что работодатель не декларирует его доход, либо быть в курсе и желать этого в корыстных целях (с умыслом на получение больше денег «на руки»).

Что грозит работодателю за выдачу серой зарплаты

Самыми мягкими являются налоговая и административная ответственность, которые предусмотрена соответствующими нормативными актами и применяется отдельно по каждому виду обязательных платежей.

Налоговым кодексом России, ответственность определена в форме административного штрафа, исчисляемого как 20% от суммы недоимки (НДФЛ). «Административка» по страховым взносам — штраф, рассчитанный в фиксированном размере: от 5000,00 до 10000,00 рублей.

Жесткие меры, применяемые за существенные объемы «скрытых» выплат, выражаются в уголовной ответственности по статье 199 Уголовного кодекса Российской Федерации.

Эта норма предусматривает в качестве диспозиции неуплату налогов и сборов в крупном размере, которым признается:

• более 2-х миллионов, если доля неуплаченных налогов составляет 10% от всей суммы, подлежащей уплате;
• более 6 миллионов рублей без условностей.

Санкции по статье 199 УК РФ:

1. Штраф (100000,00 – 300000,00 р.).
2. Принудительные работы (до 2 лет).
3. Арест (до 6 месяцев).
4. Лишение свободы (до 2 лет).

Так что, прежде чем начать «оптимизировать» налогообложение и расчеты с бюджетом, следует хорошо подумать о том, во что это может вылиться.

Ответственность работника получение зарплаты в конверте

Принято считать, что работник – сторона пострадавшая, слабозащищенная. Часто так и бывает. Но иногда сам работник может не только согласиться на серую зарплату, но и искать ее или даже предлагать такой вариант работодателю. В последнем случае, ответственность не избежать и ему самому.

Для привлечения человека к ответственности за причастность к уклонению от уплаты налогов и сборов (проще говоря – за получение серой зарплаты), правоохранительными или контролирующим органам нужно доказать:

1. Работник был осведомлен о неудержании и не уплате работодателем налогов и сборов от его зарплаты.
2. Работник не возражал против этого, либо что он желал этого.

Однако бывают случаи, когда и непричастный отхватывает штрафы. Дело в том, что если работодатель не удерживал НДФЛ, и это стало известно, работник самостоятельно должен задекларировать скрытый конторой доход и заплатить налог. Если это не сделать – жди доначислений, пени, штрафов.

В частности, могут быть до начислены 5% от невыплаченной суммы НДФЛ – штраф, исчисляемый исходя из той части з/п, которая была получена неофициально, о которой гражданин не отчитался.

При этом такой штраф взыскивается именно за не декларирование — за каждый месяц со дня, когда декларацию нужно было представить (при этом как за полный считается и неполный месяц).

Если фигурирует опять крупный размер, то работнику «светит уголовка» по ст. 198 УК РФ. Здесь крупным размером признается сумма более 600000,00 рублей долга, накопленного за три года.

Санкция в данном случае определена как:

1. Штраф (100000,00 – 300000,00 рублей).
2. Принудительные работы (до 1 года).
3. Арест (до 6 месяцев).
4. Лишение свободы (до 1 года).

Это серьезный мотив для людей быть бдительными и не гнаться за сомнительной выгодой в виде лишних не декларируемых рублей.

Что делать, если уволили и не заплатили? Получаю черную зарплату

Такой вопрос является самым распространенным среди тех, кто работал неофициально. По трудовому законодательству работодатель обязан выплатить зарплату и различные компенсации при увольнении в последний день работы, но не стоит забывать о том, что нормы ТК РФ в данном случае для обеих сторон попросту «не работают», т.к. нет документального подтверждения трудовой деятельности гражданина – договора между работником и руководителем.

Обманутый сотрудник может обратиться в Трудовую инспекцию, прокуратуру или суд, однако для этого придется собрать все доказательства о трудовой деятельности в компании, что не всегда представляется возможным. Кроме того, у работодателя остается право на судебном заседании отрицать причастность уволенного работника к компании, и тому придется доказывать неправомерные действия директора самостоятельно, т.к. в праве действует принцип «пока вина человека не доказана, он считается невиновным».