Пенсия ип: расчет, начисление, особенности и порядок оформления

Какие предприниматели могут претендовать на выплату пенсии

Начисление пенсионных выплат не зависит от рода предпринимательской деятельности. Главное – своевременное осуществление взносов в Пенсионный фонд. Оформить пенсию предприниматель сможет сразу после достижения соответствующего возраста:

• Женщина – 55 лет.
• Мужчина – 60 лет.

В исключительных ситуациях, начисление пенсии может осуществляться до наступления официального пенсионного возраста. Это относится к предпринимателям, которые ранее работали на предприятиях с тяжелыми условиями труда.

Пример. Перед открытием ИП, гражданин К. проработал 20 лет на химическом заводе по производству красок. После исполнения 50 лет, он вправе оформить пенсию по вредности.

Сразу оговоримся, что при расчете пенсионных выплат для предпринимателя в учет будут браться начисления, внесенные в ПФ от лица предыдущего работодателя. Т.е. если человек перед открытием ИП работал на заводе, в компании, его пенсия рассчитывается с учетом выплат от лица предпринимателя и простого рабочего. Данные суммируются.
Владелец ИП имеет право выйти на досрочную пенсию, при условии наличия большого стажа работы в сфере предпринимательской деятельности:

1. 58 лет для мужчин, в случае наличия стажа не менее 25 лет;
2. 53 года для женщин, при стаже не менее 20 лет.

Таким образом, у предпринимателей с большим стажем работы есть свои привилегии в назначении пенсионных выплат.

Законодательное регулирование

В нашей стране действует большое количество нормативно-правовых актов, регулирующих вопросы и условия выхода на пенсию, а также начисление выплат работающим пенсионерам, предпринимателям и владельцам собственного бизнеса. Получение дополнительной прибыли пожилыми гражданами положительно воспринимается Правительством РФ, поэтому перерасчет делается в пользу ИП пенсионеров.

Любой гражданин Российской Федерации имеет право стать предпринимателем, однако при этом он должен в полной мере соблюдать законодательство своей страны в области малого и среднего бизнеса. ИП пенсионеры получают дополнительные выплаты, могут рассчитывать на финансовую независимость в пожилом возрасте.

Идет ли стаж ИП для пенсии?

Положения действующего законодательства российского государства (непосредственно нормы Гражданского Кодекса РФ) наделяют граждан правом заниматься предпринимательской деятельностью без оформления юридического лица. Для этого заинтересованное лицо должно пройти особую процедуру государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (ИП). Кроме данных граждан, к категории самозанятого населения относят также нотариусов, адвокатов и т.д.

Законодательной основой для определения времени, которое учитывается при начислении пенсии ИП, являются следующие нормативно-правовые акты:

• Приказ Минздравсоцразвития России от 06.02.2007 N 91. Указан исчерпывающий перечень периодов работ, которые включаются в страховой стаж и, соответственно, в будущем влияют на размер ежемесячных пенсионных выплат. Продолжительность работы лица в качестве индивидуального предпринимателя входит в данный перечень, но только в том случае, если такой период сопровождался обязательным социальным страхованием;
• Постановление Правительства РФ от 02.10.2014 N 1015. Сказано, что продолжительность работы, в течение которой лицом уплачивался единый налог, входит в трудовой стаж ИП.

Документом, подтверждающим совершение данных выплат является свидетельство об уплате единого налога, которое выдается уполномоченными на это налоговыми органами в установленном законодательством порядке.

Граждане, принадлежащие к категории самозанятого населения, должны перечислять страховые денежные взносы на обязательное пенсионное страхование. Ведь данные лица трудятся не по договору трудового найма, а занимаются частной предпринимательской деятельностью, а значит совершать данные страховые взносы должны самостоятельно.

Территориальные управления Пенсионного фонда России регистрируют лиц ИП в своей базе (ставят на учет плательщиков страховых взносов) на основании данных, полученных от налоговых органов, а также структур Минюстиции РФ. Лица, которые зарегистрированы как ИП, уплачивающие страховые взносы в ПФР, при выходе на пенсию имеют право на получение пенсионного пособия (его страховой и накопительной части). Суммы таких выплат зависят от размеров данных взносов.

Как считается стаж для пенсии для ИП?

Время работы гражданина в качестве ИП входит в стаж для пенсии с момента регистрации лица в установленном законом порядке. Подтверждается такой период определенными законом документами. Стоит сказать, что в данном случае трудовая книжка не является документом, доказывающим наличие и продолжительность стажа. У гражданина может быть данное удостоверение в случаях, когда до создания ИП он работал за договором трудового найма.

Индивидуальный предприниматель может работать в одиночку или нанимать людей в порядке, предусмотренным действующим законодательством. Сотрудники подлежат официальному оформлению, а также наниматель должен платить за каждого работника обязательные взносы в налоговые органы РФ и Пенсионный Фонд России.

В трудовой стаж лица-ИП входит время:

• периодов, за которые уплачивались налоги и взносы (как для наемных работников, так и для самого предпринимателя);
• нестраховые промежутки (например, период прохождения военной службы по призыву, уход за новорожденным ребенком и т.д.).

Воспользоваться своим правом на получение пенсионных выплат могут лица, трудовой стаж которых составляет не меньше минимально установленного законодательством. Более того, гражданин должен обладать достаточным количеством пенсионных баллов. Стоит сказать, что данные показатели ежегодно меняются, на сегодняшний день они следующие:

• минимальный страховой стаж — 9 лет;
• минимум индивидуальных коэффициентов — 13,8.

Как рассчитывается пенсия для ИП

Индивидуальные предприниматели тоже отчисляют проценты в Налоговую инспекцию (до 2019 года отчисления производились в Пенсионный Фонд). Способ расчета пенсии ИП будет разным, в зависимости от применяемой системы налогообложения.

Индивидуальный предприниматель

ИП-пенсионер: перерасчет пенсии

Если после наступления пенсионного возраста пенсионер продолжает работать, то он может сделать перерасчет.

Два вида взносов ИП:

• Пенсия;
• Медицинское страхование.

Законодательством установлен единый минимальный взнос, который одинаковый для каждого ИП и выплачивается вне зависимости от того, какую прибыль получил предприниматель и получал ли он ее вообще. Эта сумма – 36 238 рублей в год (на 2019 год). Из этих средств на пенсию отчисляется 29 354 рублей, а на медицинское страхование – 6884 рубля.

ИП имеет право не платить фиксированные взносы в исключительных случаях. Например, отсутствие прибыли, пока предприниматель находился в местах лишения свободы, а наемных работников у ИП нет.

Сумма взноса рассчитывается 2-мя способами:

1. Доход не превысил 300 000 рублей = фиксированный взнос разделить на 12 месяцев, и умножаем на X (количество месяцев в периоде, за который планируется делать взнос)

Справка! Взносы могут оплачиваться за период: месяц, квартал, полугодие, год.

1. Если доход превысил 300 000 рублей = Обязательный взнос + ((доход за год – 300 000) * 1%).

В целом, все формулы, как начисляются пенсии индивидуальным предпринимателям, идентичны, но от системы налогообложения зависит база для расчетов взносов.

На УСН (упрощенке)

На УСН может быть 2 базы для расчета. Если система – «УСН Доходы», то базой будут все полученные доходы ИП за год. При системе «УСН доходы минус расходы» предприниматель имеет право уменьшить налогооблагаемую базу на сумму расходов.

Например, предприниматель получил прибыль в размере 200 000 рублей и понес расходы 50 000 рублей. В первом случае, налогооблагаемой базой будут 200 000 рублей, а во втором – всего 150 000 рублей (200 000 – 50 000).

Справка! УСН можно совмещать с другими системами налогообложения. При этом УСН будет главной, первичной системой, а ПСН или ЕНВД – дополнительной. В таком случае, расчет налогооблагаемой базы будет исходя из правил дополнительной системы налогообложения.

На ЕНВД

На ЕНВД действуют те же правила и фиксированный взнос в налоговую инспекцию. Но у ЕНВД есть одно существенное отличие – налог и дополнительный взнос рассчитывается не с общего дохода, а с вмененного дохода. Налоговые органы проверяют, сколько должен уплатить предприниматель.

Расчет ИПК

На ОСНО

На общей системе налогообложения действуют все вышеперечисленные правила. Но база расчета взносов – доход минус предпринимательские вычеты. Расходы вычету не подлежат, если предприниматель вычитает из доходов расходы — налоговая инспекция подает в суд. Если ОСНО действует у ИП одновременно с ПСН или ЕНВД – правило расчета будет действовать как на ПСН/ЕНВД.

На ПСН

ПСН – это патентная система налогообложения. Она несколько сложней. Здесь размер пенсии будет рассчитываться  исходя из выплат от размера потенциального дохода. Потенциальный доход прописан в Налоговом Кодексе для каждого вида деятельности. Тем не менее, истина проста: чем больше отчислений, тем выше будет пенсия индивидуального предпринимателя.

Обратите внимание! В 2020 году фиксированный взнос будет равен 40 874. Постепенное увеличение планируется каждый год

Пенсия ИП: порядок оформления

Оформлением своей пенсии предприниматель должен заниматься лично, либо предоставив данную задачу третьему лицу, при условии заблаговременного составления нотариально заверенной доверенности.
Предприниматель обязан предоставить в ПФ следующий пакет документов:

1. Паспорт;
2. Трудовую книжку;
3. Справку о пенсионных взносах;
4. Документы, дающие право увеличения пенсионных баллов (военный билет, свидетельства о рождении детей);
5. Свидетельство о браке или его расторжении (необходимы в случае смены фамилии).

Подать документы можно через заказное письмо, при этом с оригиналов необходимо снять копии и заверить их у нотариуса. В противном случае можно получить отказ в оформлении пенсии.
Сотрудникам ПФ дается 10 дней на проверку предоставленных документов, а также осуществления расчета суммы выплат. Причитающуюся пенсию предприниматель получит на следующий месяц после оформления.
В том случае, если предприниматель желает получать выплаты на счет в банке, ему необходимо дополнительно предоставить выписку с реквизитами. В противном случае, пенсию будут приносить классическим способом, т.е. через почтальона.
Получить пенсию за предпринимателя сможет доверенное лицо. С этой целью необходимо составить доверенность на осуществление денежных операций. Только в таком случае, почтальон будет вправе выдать причитающие средства на руки третьему лицу.

Как узнать сумму пенсионных накоплений?

Сумму пенсионных сбережений можно узнать посредством заказа выписки лицевого счёта через портал Госуслуг, сайт Пенсионного фонда или лично в отделение фонда, Многофункционального центра, Банка, а также через работодателя.

Пенсионный фонд

При личном обращении в ПФР необходимо иметь при себе удостоверение личности, а также страховое свидетельство для заполнения заявления с соответствующей просьбой. Выдача выписки будет осуществляться сразу.

Также вы всегда можете зайти в личный кабинет в раздел «Управление средствами пенсионных накоплений».

По почте

Допускается направление копий перечисленных ранее документов (нотариально заверенных) и заявление, заполненное заранее. На конверте следует указать адрес компании, в которой находятся накопления.

Госуслуги

Нажмите кнопку «Получить услугу», чтобы сформировать выписку

Выберите, как хотите получить выписку: сохранить извещение или выслать на электронную почту

МФЦ

В связи отношениями между Многофункциональным центром и Пенсионным фондом, построенными на официальном договоре, гражданам разрешается подача ходатайства на выписку из лицевого счета в отделение МФЦ. Из документов требуются всё те же страховое свидетельство и удостоверение личности для заполнения ходатайства на месте.

Через работодателя

При официальном трудоустройстве имеется возможность узнать сумму пенсионных сбережений: следует написать ходатайство на получение информации о лицевом страховом счёте в отделе бухгалтерии. Заявление будет направлено в ПФР работодателем.

Как оформить пенсию ИП в этом году?

Оформление типовое, за полгода предоставить документы, которые можно принести в Пенсионный фонд своего района:

• лично;
• доверить и подтвердить официальной доверенностью близкому человеку;
• в онлайн-режиме через сайт ПФ;
• местное МФЦ.

Для оформления пенсии ИП должен лично, или его доверенное лицо, предоставить пакет документов в Пенсионный фонд или МФЦ

Если предприниматель откладывает пенсию самостоятельно в негосударственных фондах, то получит все расчеты в этом фонде – только на накопительный вид пенсии.

Выбирайте удобный для вас способ расчета и оформления этих выплат. Но лучше все консультации перед сбором документов получить лично, придя в инстанцию. Хотя сегодня и электронная служба отвечает всем критериям оперативности и информационности. Так что, выбор за вами.

Но перед оформлением стоит подумать, может, еще поработать в качестве ИП – ведь денег явно будет больше, чем приготовило вам государство — в качестве благодарности за многолетний и честный труд.

Расчет будущей пенсии ИП

На сегодняшний день точно сказать какая пенсия будет у индивидуального предпринимателя практически невозможно. И не столько потому, что неизвестно, сколько стажа и баллов он наберет к моменту наступления пенсионного возраста, сколько потому, что российские законодатели каждый год вносят в пенсионную систему новые изменения и преобразования. Так что в текущее время можно только очень примерно прикинуть размер будущей пенсии ИП. Для этого нужно пройти два шага.

Шаг 1. Расчет индивидуального пенсионного коэффициента

Для того, чтобы рассчитать пенсию нужно сначала посчитать размер так называемого индивидуального пенсионного коэффициента (ИПК), то есть, говоря понятным языком, посчитать количество баллов, накопленных ИП за все время работы.

Алгоритм для расчета ИПК такой:

СВ — страховые взносы, выплаченные на страховую часть пенсии (либо 10 %, либо 16 %, в зависимости от того, делал ли ИП взносы на накопительную часть пенсии);

МВ — страховые взносы выплачиваемые ИП на страховую часть пенсии (16 %). Рассчитываются они с предельной базы, облагаемой страховыми взносами, которая каждый год меняется, и в 2016 году для всех ИП она равна 796 тыс. руб.

Приведем пример расчета ежегодного пенсионного балла.

Важно! Баллы, накопленные в течение жизни гражданина РФ суммируются и от итогов сложения напрямую зависит размер пенсии. Чтобы получить пенсию ИП должен накопить к 2025 году не менее 30 баллов, а на 2016 год достаточно 9

Шаг 2. Расчет пенсии ИП

Чтобы посчитать пенсию ИП в текущий момент, нужно применить следующую формулу.

ФВ х ПК + ИПК х СБ х ПК = СП

ФВ — устанавливаемая государством фиксированная выплата (изменяется ежегодно); ПК — премиальный коэффициент (назначается, если ИП обращается за выплатой пенсии не сразу после наступления пенсионного возраста, а позже); СБ — стоимость одного балла (каждый год меняется, на 2016 год она равна 74 руб. 27 коп.); ИПК — индивидуальный пенсионный коэффициент, то есть сумма всех пенсионных баллов, накопленных ИП за время трудового стажа; СП — страховая пенсия.

Важно! Для некоторых категорий работников, в том числе ИП, государство устанавливает повышенные фиксированные выплаты. Например, данная норма касается тех людей, которые проживают на территориях Крайнего Севера или трудятся в условиях вредных производств и т.д

Как пользоваться калькулятором пенсии для индивидуальных предпринимателей?

Принцип примерно тот же, что и для наемных сотрудников:

• вводим данные по срокам;
• узнаем коэфф. за те годы, которые осуществлялась деятельность;
• высчитываем общий стаж ИП;
• указываем точную дату выхода на пенсию;
• исключаем льготные периоды, когда отчисления не производились по причине отсутствия деятельности;
• применяем районные и понижающие коэффициенты.

Для расчета пенсии с помощью калькулятора расчета ПФР рекомендуем вводит точную информацию, тогда и расчет будет более достоверным

Калькулятор онлайн-подскажет все основные моменты, которые вы должны вписать в определенные окна. Расчет будет предварительным и неточным. После онлайн-расчетов у многих представителей ИП просто опускаются руки – настолько маленькими оказываются будущие выплаты. Они соответствуют минимальной оплате пенсии. Стоит задуматься – ждать ли вообще это «счастливое время» пенсионных выплат. Но, возможно, вы просто что-то не учли в расчете, обратитесь к квалифицированным служащим, которые постоянно просчитывают наши пенсии — они должны предоставить точные цифры. Хотя… Практика доказывает, что часто пенсионеры требуют перерасчет и находят массу неучтенных моментов в полноценном обеспечении в старости.