Как не ошибиться в выборе онлайн-кассы? основные характеристики и цены новых кассовых аппаратов

Как получить вычет на кассу

Вопрос о компенсации расходов бизнеса на приобретение новых касс обсуждался ещё больше года назад. Тогда налоговые органы пообещали разработать порядок специального кассового вычета, т.е. уменьшения налога для продавцов, которым пришлось установить ККТ.

Вычет индивидуальным предпринимателям на вменёнке действительно предоставили, но с ограничением по сумме. По мнению чиновников, онлайн касса для ИП на ЕНВД обойдется не дороже 18 000 рублей за одну единицу. Соответственно, уменьшить рассчитанный налог можно не более, чем на эту сумму.

Пока не разработана новая форма декларации на ЕНВД, отразить расходы на приобретение онлайн кассы можно в строке 040 раздела 3. При этом к декларации надо приложить пояснительную записку, где указать регистрационные данные ККТ (см. письмо ФНС от 20.02.2018 № СД-4-3/3375@). А в проекте новой декларации для этого предусмотрен специальный раздел 4.

Условия получения вычета за онлайн кассы для ИП на ЕВНД в 2018 году:

  • касса должна быть зарегистрирована в ФНС период с 01.02.17 до 01.07.18;
  • ККТ должна применяться в деятельности, облагаемой ЕНВД;
  • в расходы, которые можно учесть, входят не только затраты на покупку новой кассы, но и на модернизацию кассы старого образца.

Никакого специального заявления на получение вычета писать не надо. Если вы выполняете эти условия и ограничения по сумме, то просто указываете в декларации расходы на ККТ. Здесь, однако, возникает два вопроса:

  1. Что делать с суммой страховых взносов за себя и за работников, на которые уменьшается квартальный налог.
  2. Как быть, если рассчитанный квартальный налог меньше, чем допустимая сумма вычета (18 000 рублей).

Налоговые органы считают, что сначала надо уменьшить налог на сумму страховых взносов, а расходы на ККТ можно учитывать только в оставшейся части налога. Если вся сумма вычета не была учтена, то её остаток можно перенести на следующие кварталы.

В письме от 19.04.2018 г. N СД-4-3/7542@ Минфин и ФНС привели такой пример получения вычета для ИП на ЕНВД с работниками.

Предприниматель приобрел и зарегистрировал ККТ в 1 квартале 2018 года, стоимость кассы составила 18 000 рублей. Сумма исчисленного ЕНВД за 1 квартал 2018 года составила 5 000 рублей, а сумма страховых взносов — 2 000 рублей. В этом случае ИП вправе уменьшить исчисленный налог на сумму страховых взносов 2 000 рублей и сумму расходов на приобретение ККТ в размере 3 000 рублей. Остаток в 15 000 рублей индивидуальный предприниматель вправе учесть при уменьшении суммы рассчитанного налога в следующих налоговых периодах (кварталах) 2018 года.

Получается, что при небольшом исчисленном налоге предприниматель на ЕНВД не всегда сможет учесть всю сумму вычета. Если мы возьмем ИП из примера выше, то при таких же цифрах он сможет учитывать расходы на кассу ещё три квартала по 3 000 рублей. Итого, вся сумма полученного вычета у него составит не 18 000 рублей, а только 12 000 рублей.

Как выглядит онлайн-касса для ИП

Разберемся, какие типы онлайн-касс представлены на рынке и как выглядит онлайн-касса для ИП.

Автономные кассы. В народе — «автономки». Это небольшие кнопочные устройства, которые функционируют и без подключения к сети. Они работают от аккумулятора, поэтому подходят для точек, где бывают перебои с электричеством. Это самое доступное решение на рынке, но не стоит торопиться покупать автономную кассу. Недостатков у устройства намного больше, чем достоинств:

  • Маленький объем памяти и экран;
  • У некоторых моделей отсутствуют порты для периферии. Это в том числе лишает предпринимателя работать с маркированным товаром: сканер будет просто некуда подключить;
  • Сложная процедура загрузки товаров на кассу.

Автономная касса АТОЛ 90Ф

Ньюджеры. Ньюджер — следующее поколение автономных касс и единственное на рынке бюджетное решение, которое не требует доработки рабочего места под требования законодательства. Ньюджер готов к эксплуатации конечным пользователем «из коробки»: купил, зарегистрировал, включил и начал работу. Личный кабинет ньюджера малофункционален, но эту потребность может закрыть оператор фискальных данных. В личном кабинете провайдера ОФД обычно доступны аналитические отчеты по продажам по каждой кассе.
Ньюджер АТОЛ 92Ф Lite

Фискальные регистраторы или принтеры чеков. Аппараты без монитора или кнопок. Они только печатают чеки и отправляют их в ФНС. Управлять такой кассой можно через программы на кассовом компьютере. Это единственное решение рынка, которое предлагает доработать инфраструктуру до требований 54-ФЗ с сохранением всех существующих программ бухгалтерии и товароучета.
Фискальный регистратор ШТРИХ-М-01-Ф

Моноблоки или смарт-терминалы. Это устройства с сенсорным экраном и встроенным принтером чеков. Размеры моноблоков могут быть как небольшими — немногим больше смартфона, так и походить на планшет с диагональю более 11 дюймов. Такой кассе не требуется компьютер: все операции можно выполнять прямо на ней. Часто на смарт-терминале установлен софт от производителя. Он помогает в ведении учета товаров, дает возможность смотреть статистику продаж и контролировать работу продавцов.
Смарт-терминал Эвотор 10

Модели для торговых автоматов. Это специальные модели для вендинга: они встраиваются в корпус машины и управляются с помощью кассовых программ. В вендинговых аппаратах также могут использоваться облачные кассы.
Онлайн-касса для вендинга ПРИМ-21 ФА
Перед покупкой онлайн-касс изучите эти параметры устройства:

Характеристика

Что значит

Пропускная способность.

Количество чеков, которые может пробить кассовый аппарат
за 1 минуту. Чем у вас больше клиентов, тем выше должна быть пропускная
способность. Для каждой модели кассы установлены свои границы.

Мобильность.

Можно ли переносить и возить кассу или она зависит от розетки и ее нужно ставить в офисе.

Выход в интернет.

Как работает: через кабель или wi-fi.

Управление.

Кнопочный или сенсорный экран.

Объем памяти.

При высоком объеме можно загружать карточки товаров с
картинками и группировать их по ассортименту и видам товаров.

Поддержка ЕГАИС.

Функция ККТ для тех, кто продает алкогольную продукцию. В
кассовых аппаратах с ЕГАИС встроенные УТМ-модули.

Как работает кассовая техника

При осуществлении деятельности ИП касса используется следующим образом:

  1. Сведения о проданном товаре либо предоставленной услуге вводятся кассиром в операционную систему аппарата.
  2. По желанию клиента вносятся его телефонный номер либо электронный адрес.
  3. Покупатель производит расчет наличными или электронными деньгами, пластиковой карточкой.
  4. Терминал формирует чек, передавая данные в накопитель.
  5. Накопитель шифрует информацию и отправляет ее оператору ФД.
  6. На кассу поступает сообщение, что данные доставлены.
  7. Кассир распечатывает чек или предоставляет его клиенту в электронном формате.

От операторов ФД данные поступают налоговикам и сохраняются в ФНС на протяжении пяти лет.

Важно! При разрядке аккумулятора, отключении интернета или нарушениях электроснабжения информация не теряется, а остается в накопителе кассы.

Как выбрать ККТ для упрощенки

Новые онлайн-кассы с фискальными накопителями заменили аппараты старого образца с ЭКЛЗ. ККМ способны передавать сведения через интернет. Сначала информация поступает оператору фискальных данных, а оттуда — в ФНС. Такое оборудование имеет несколько важных отличий от касс предыдущего поколения:

  • Данные о произведенных операциях хранятся на специальном накопителе, а не ЭКЛЗ.
  • В снятии информации специалистами ЦТО нет необходимости.
  • Зарегистрировать онлайн-кассу можно без личного посещения ИФНС.
  • Касса должна обязательно подключаться к интернету.
  • Еще одно обязательное условие — подписание соглашения с оператором РФ (ранее это не требовалось).
  • Кассовый чек содержит 24 реквизита вместо 7 в кассах старого образца.

Все онлайн-кассы включают:

  • Фискальный накопитель.
  • Устройство для распечатки чековых документов.
  • Сетевую карту и разъемы для интернет-подключения.

Различные модели дополняются всевозможными функциями, которые следует учитывать при подборе конкретного оборудования. Это наличие аккумулятора для работы в автономном режиме, разъемы для подключения устройств, сканер штрих-кодов, модули для ведения бухгалтерии, учета и т. д.

Законом предусмотрены некоторые обязательные требования к ККТ. ИП может применить только те кассы, которые упоминаются в реестре ФНС. Кроме того, при выборе модели необходимо проверить наличие:

  • заводского номера на корпусе;
  • установленных часов реального времени;
  • печатающего устройства;
  • возможности для установки фискального накопителя;
  • технической возможности печати двухмерного QR-кода.

Устройство должно передавать сведения в ФН и далее в ФНС, формировать фискальную документацию в электронном формате, получать подтверждения от оператора ФД.

Существуют различные кассовые аппараты для ИП в 2020 году на упрощенке. Чтобы выбрать подходящую модель, следует изучить основные параметры оборудования. Ключевой деталью ККТ является фискальный накопитель. Устройства рассчитаны на разное время работы, от 13 до 36 месяцев. После истечения этого срока нужно покупать новый ФД и проводить перерегистрацию кассы.

Накопитель на 36 месяцев подойдет для оказания услуг или работы на любом из спецрежимов налогообложения, включая ЕНВД и ПСН. Установить устройство, рассчитанное на меньший срок, стоит при:

  • ведении сезонной деятельности;
  • использовании совмещенного режима ОСНО;
  • работе в местности с плохим интернет-соединением;
  • ведении деятельности в качестве субагента.

Любой накопитель должен поддерживать формат 1.05, это обязательное требование.

Важно! При продаже подакцизной продукции можно ставить ФН с любым сроком действия.

Подбирать онлайн-кассу нужно по определенным критериям:

  • Скорость печати чеков — высокий показатель актуален для большого потока клиентов.
  • Объем памяти — зависит от ассортимента и базы товаров.
  • Мобильность — для работы на выезде нужна модель на аккумуляторе.
  • Внешний вид — кнопочные устройства проще и удобнее в работе, сенсорные выглядят более современно.
  • Габариты — зависят от условий использования и места установки кассы.
  • Ширина чековой ленты — широкие чеки нужны для длинных наименований товаров.
  • Поддержка ЕГАИС обязательна при торговле алкоголем.

Для продажи продукции с маркировкой также предусмотрена специальная функция в некоторых онлайн-кассах.

Важный критерий — проходимость торговой точки или гостиницы, которую также нужно учитывать при подборе оборудования. В качестве дополнительных устройств производители предлагают сканер штрих-кодов, банковский терминал для оплаты карточкой по безналу, ящик для хранения денежных средств с автоматическим ключом, принтер для печати этикеток.

Когда вводят онлайн-кассы

Внедрение онлайн-касс происходило поэтапно, и для ИП на разных системах налогообложения были свои сроки перехода на ККТ.

1 февраля 2017 года

Владельцы вновь регистрируемых ККТ.

31 марта 2017 года

Все организации и ИП, которые продают алкоголь.

Исключение: организации и ИП на ЕНВД и ИП на ПСН,
продающие слабоалкогольные напитки.

1 июля 2017 года

Организации и ИП на ОСН, УСН и ЕСХН.

1 июля 2018 года

ИП на ЕНВД, которые торгуют в розницу и оказывают услуги
общественного питания.

ИП на ПСН, которые торгуют в розницу и оказывают услуги
общественного питания.

ИП на ЕНВД, у которых есть наемные работники.

1 июля 2019 года

Организации и ИП на ЕНВД, кроме розничной торговли и
общественного питания.

ИП на ПСН, кроме розничной торговли и общественного
питания.

ИП на ЕНВД без наемных работников, которые торгуют в
розницу или оказывают услуги общественного питания.

Организации и ИП, оказывающие услуги или выполняющие
работы, при условии выдачи покупателю БСО.

Какую онлайн-кассу выбрать

Важный нюанс заключается в том, что модель контрольно-кассовой техники должна находиться в официальном перечне, который был утвержден Федеральной Налоговой службой. В противном случае, индивидуальный предприниматель рискует заплатить штраф. Выбирать аппарат нужно с умом

После того, как предприниматель убедился в том, что онлайн-касса ему необходима, нужно выбрать грамотно аппарат. Однако, в огромном многообразии техники очень сложно понять, что нужно именно вам. Есть несколько простых правил, которые позволят определить, какой именно аппарат вам нужен.

Интернет-соединение просто необходимо для того, чтобы отправлять отчеты о произведенных расчетах в ФНС. А для этого просто необходима сеть Интернет.Онлайн касса может работать по проводному интернету. Это идеальный вариант для стационарной торговли. Как правило, в этом случае потребуются автономные кассы, которые оснащены фискальными регистраторами.А также кассы могут работать по wi-fi или путём соединения с мобильным интернетом. Этот вариант подходит для мобильных станций, кассовых аппаратов и для техники. применяемой для стационарной торговли. Они многофункциональны, а значит, более современны.

В федеральном законе 54-ФЗ есть требования, которые говорят о том, что в кассовом чеке обязательно должны быть пробиты наименования проданного товара. Если в чеке не будет отражена эта информация, то предприниматель должен будет уплатить штраф в размере до 10000 рублей.

Если в магазине до 50 наименований товаров, то можно приобрести автономную кассу. Она стоит недорого, и вполне может вместить в свою память 50 наименований. Если в магазине товаров намного больше, тем сложнее осуществляется процесс учета. Подобное возможно только при приобретении кассы с фискальным регистратором или смарт-терминалом.

Мобильная касса может быть всегда с вами. Идеальна для удалённой торговли. Мобильная касса работает от аккумулятора, а стационарная уже от сети. Если в вашем магазине часто случаются перебои с подачей электрической энергии, то лучше отдать предпочтение мобильной кассе.

Также, этот аппарат идеален для курьеров, которые осуществляют разъезды по клиентам.

Если ваш бизнес характеризуется большой проходимостью, то вам потребуется кассовый аппарат, который обладает высокой скоростью печати, например, 150 мм в секунду. Именно такая скорость позволит не создавать длинных очередей.

Если же проходимость в магазине стоит, то скорость печати может составить до 90 миллиметров в секунду.

Для продажи непродовольственных товаров для населения подойдёт абсолютно любая касса. Осталось только понять, должна она быть мобильной или стационарной.

Для товаров, которые относятся к сфере ветконтроля, лучше приобретать кассу, которая работает с ГИС Меркурий. Так что, к ней должен подключаться сканер, чтобы определить штрих-код.

При продаже алкогольной продукции необходимо фиксировать это действие в ЕГАИС. Поэтому онлайн-касса должна иметь доступ в Интернет.

Последний важный момент, с которым нужно определиться при поиске идеальной онлайн-кассы — это количество торговых точек

Если вы используете кассу для сети магазинов, и вам важно автоматизировать все торговые процессы для того, чтобы вести единый учет товаров, нужно подключать все кассы к единой товароучетной системы. Подобные возможности есть у терминалов, которые оснащены Smart системами и фискальными регистраторами

Кроме того, товароучетная система может подразделяться на два вида. Бывают коробочная или облачная.

Лучше всего применять облачный вариант, так как его намного проще обслуживать. Идеально в таком случае подойдет касса от МТС, благодаря которой предприниматель может не только вести учет товаров, но также отслеживать полученную выручку и вычислять величину среднего чека.

Помните о том, что ваш кассовый аппарат должен также учитывать выданную сдачу, если оплата происходила наличными.

Юридические лица на УСН, которые идут в ногу со временем и стремятся развивать свой бизнес, вести его к лучшему, должны давно были обзавестись онлайн-кассами или стационарными аппаратами, которые будут способствовать наиболее удобной торговле. Также, при своевременном реагировании на требования законодательства, у предпринимателя не возникнет проблем с законом, а значит, ему не будут начислены штрафы.

Применение онлайн-касс для ООО на УСН обязательно, если вы хотите, чтобы ваш бизнес только процветал.

Статья была полезна?

ДаНет

Предыдущая
По налогооблажениюОнлайн-касса для ООО на ОСНО
Следующая
По налогооблажениюПрименение онлайн-касс для ООО на ЕНВД

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Adblock
detector