Как получить детский вычет за прошлые годы, если раньше не додумались?

Факты о главном

  1. Предоставляется людям, на иждивении которых находится хотя бы один ребенок.
  2. Чтобы воспользоваться льготой, нужно быть резидентом Российской Федерации и получать доход, с которого уплачивается НДФЛ.
  3. При определенных условиях дается двойной вычет.
  4. Предусмотрена возможность возврата за 3 предшествующих года.
  5. Чтобы получать весь год, в течение 2020 г. нужно иметь ежемесячную зарплату не более 29 166 руб., так как существует лимит дохода, после которого вычет не применяется.
  6. Если зарплаты не хватило, чтобы полностью использовать свое право на уменьшение НДФЛ, то остаток не переносится на следующий период, а сгорает.
  7. Льготу предоставляет работодатель. Недополученные суммы можно вернуть, обратившись в ИФНС.

Стандартные вычеты по НДФЛ на себя

Категории граждан, которые имеют право на получение таких вычетов, указаны в ст. 218 НК РФ. Стандартные вычеты разделены на две категории по суммам:

  • 500,00 рублей в месяц предоставляют Героям России, СССР, гражданам, которые награждены орденом Славы IIIстепени, участникам ВОВ, инвалидам детства, инвалидам I и II групп, а также другим категориям налогоплательщиков.
  • 3000,00 рублей в месяц предоставляют инвалидам ВОВ, ликвидаторам ЧАЭС, инвалидам-военнослужащим и другим категориям граждан.

Вычеты оформляют через своего работодателя, заполнив заявление. Работодатель самостоятельно подаст необходимые документы в ИФНС РФ. После этого налогоплательщику предоставят налоговый вычет. На его сумму ежемесячно будет уменьшаться налоговая база для исчисления и удержания подоходного налога.

Приведем пример. Сальников В. В. получает заработную плату в размере 27 000,00 рублей в месяц. Так как он является инвалидом детства, ему положен вычет в размере 3000,00 рублей в месяц. После его оформления налоговый агент (работодатель) будет исчислять и удерживать НДФЛ с доходов Сальникова В. В. не из 27 000,00 рублей, а из суммы 24 000,00 рублей.

Условия получения

Налоговый вычет предоставляют на детей в возрасте до 18 лет (24 лет для студентов очной формы обучения). Воспользоваться вычетом можно со дня рождения (усыновления) ребенка и до его совершеннолетия.

Если ребенок родился в октябре, то родители могут получить льготу только за 3 месяца. При этом, независимо от месяца, в котором ребенку исполнится 18 лет, льгота будет действовать до конца календарного года.

На кого не распространяется данная льгота:

  • На безработных
  • На индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенные виды налогообложения

Право на получение налогового вычета имеют следующие категории граждан (п.4 ст.218 НК):

  • Родители и усыновители
  • Приемные родители
  • Попечители и опекуны

Если родители развелись и вступили в новый брак, то право на льготу получает и их новый супруг (супруга), при условии, что они принимают участие в материальном обеспечении детей.

Родитель может получать удвоенный размер вычета, если второй работающий родитель откажется от льготы в пользу первого родителя. Расторжение брака не является основанием для назначения льготы в двойном размере.

Размеры налоговых вычетов при наличии ребенка-инвалида

Для вычета на детей-инвалидов существуют определенные особенности, суть которых состоит в том, что размер стандартного вычета на ребенка-инвалида суммируется с размером вычета, который предоставляется на него с учетом того, каким по счету из детей в семье он является.

Налоговый вычет на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет или ребенка-инвалида I или II группы, являющегося учащимся очной формы обучения, аспирантом, студентом в возрасте до 24 лет, предоставляется вне зависимости от очередности рождения такого ребенка в сумме:

  • 12 000 рублей — родителю, супругу (супруге) родителя, усыновителю;
  • 6 000 рублей — опекуну, попечителю, приемному родителю, супругу (супруге) приемного родителя.

Указанные выше размеры вычета суммируются с размерами стандартного вычета, связанными с очередностью рождения ребенка-инвалида. Размеры вычета, связанные с очередностью рождения ребенка, следующие:

  • 1 400 рублей – на первого ребенка;
  • 1 400 рублей – на второго ребенка;
  • 3 000 рублей – на третьего и последующих детей.

Сказанное выше означает, что вычет родителю или усыновителю на ребенка-инвалида, родившегося первым или вторым, составит 13 400 рублей (1 400 рублей + 12 000 рублей) в месяц, а на ребенка-инвалида, родившегося третьим или следующим, — 15 000 рублей (3 000 рублей + 12 000 рублей).

Вычет предоставляется обоим родителям.

По истечении даты, до которой установлена инвалидность ребенку, право на вычет в размере 12 000 рублей (6 000 рублей) сохраняется за гражданином только при подаче новой справки, подтверждающей установление категории «ребенок-инвалид» по результатам переосвидетельствования. Если же новая справка работником не будет представлена, то ему полагается вычет в общем порядке, то есть в сумме, относящейся к «порядковому» номеру ребенка в семье исходя из дат рождения детей.

Законодательно установлен предельный размер дохода родителя (усыновителя, опекуна) ребенка-инвалида, при достижении которого вычет не предоставляется. Этот предельный размер составляет 350 тысяч рублей. Поэтому, как только доход родителя по налоговой ставке 13 процентов достигает указанного предельного размера в налоговом периоде (он равен календарному году), предоставление вычета прекращается до следующего налогового периода.

В двойном размере вычет на ребенка-инвалида предоставляется:

  • единственному родителю (приемному родителю) по его заявлению до тех пор, пока он не вступит в брак. Месяц, в котором состоится бракосочетание, будет последним месяцем предоставления вычета в двойном размере. Родитель считается единственным, если второго родителя у ребенка нет по причине смерти, безвестного отсутствия или если в свидетельстве о рождении ребенка указан только один родитель. Не относится к таким случаям отсутствие зарегистрированного брака между родителями;
  • одному из родителей, если второй родитель напишет заявление об отказе от получения налогового вычета;
  • единственному усыновителю, опекуну, попечителю (то есть, если у ребенка-инвалида только один родитель, опекун, усыновитель, то он получает удвоенный вычет).

Рассмотрим три примера.

Пример 1. У гражданки Н. имеется муж и три родных несовершеннолетних ребенка, из которых младший сын — инвалид. Вычет указанной гражданки на сына-инвалида составит 15 000 рублей (3 000 рублей, так как сын является третьим ребенком, и 12 000 рублей – вычет на ребенка-инвалида). Точно такой же вычет получит муж гражданки Н.

Пример 2. Гражданка С. является единственным опекуном девочки-инвалида 7 лет, других детей у нее нет.

Сумма вычета гражданки С. составит (1 400 рублей + 6 000 рублей) х 2 = 14 800 рублей,   

где:

  • 1 400 рублей – вычет за первого ребенка;
  • 6 000 рублей – вычет опекуну на ребенка-инвалида;
  • 2 – коэффициент, на который умножается сумма вычета, так как гражданка С. является единственным опекуном.

Пример 3. Работник имеет двоих детей 1996 и 2007 года рождения. Кроме того, он является опекуном ребенка-инвалида 2005 года рождения.

Несмотря на то, что работнику на ребенка 1996 года рождения вычет на детей не полагается, для целей применения рассматриваемого вычета он считается первым. Вторым является ребенок-инвалид 2005 года рождения, третьим — ребенок 2007 года рождения.

Работнику на ребенка-инвалида, над которым он осуществляет опекунство и который считается вторым по счету, предоставляется вычет в сумме 7 400 рублей (1 400 рублей + 6 000 рублей), на третьего же ребенка вычет равен 3 000 рублей. Общая сумма вычета на всех детей работника составляет 10 400 рублей (7 400 рублей + 3 000 рублей) до того момента, пока его доход с начала года не достигнет 350 000 рублей.

НДФЛ: на детей вычеты

Стандартные налоговые вычеты предоставляют следующим категориям налогоплательщиков:

  • родителям:
  • опекунам;
  • усыновителям;
  • приемным родителям;
  • попечителям.

Также стандартный налоговый вычет могут оформить супруг/супруга родителя (в том числе приемного). Если родители ребенка не находятся в официальном браке, один из них может заявить на получение налогового вычета при условии, что у нее/него есть документы, подтверждающие оплату алиментов или другие документы, подтверждающие обеспечение ребенка. Супруги опекунов, попечителей, усыновителей не имеют право на получение налогового вычета.

На суммы налогового вычета можно уменьшить налоговую базу, из которой исчисляется и удерживается подоходный налог (НДФЛ).

Рассмотрим на примере.

У Петрова С. И. заработная плата составляет 38000,00 рублей в месяц. Из нее удерживается НДФЛ в размер 13%. Сумма составляет 4940,00 рублей. У него есть два ребенка, которые не достигли 18 лет. Ему положен вычет в размере 2800,00 рублей (по 1400,00 рублей на каждого ребенка). На эту сумму будет уменьшена налоговая база для исчисления НДФЛ.

38000-2800 = 35200

То есть, подоходный налог будут удерживать из суммы 35200,00 рублей. И его сумма составит 4576,00 рублей.

Максимальный размер выплат

Для каждого случая, семьи, ребенка вычет определяется в индивидуальном порядке, в зависимости от:

  • очередности его появления на свет;
  • состояния здоровья;
  • возраста и т.д.

Какую сумму можно получить от государства

Таблица 1. Суммы начислений для разных случаев 

Характеристики Сумма
первенец налогоплательщика 1 тысяча 400 рублей
второй по старшинству 1 тысяча 400 рублей
рождённый третьим и последующие 3 тысячи
несовершеннолетний ребенок с инвалидностью;
а также не достигший возраста в 24 года инвалид первой или второй групп, получающий высшее образование в соответствующих учебных заведениях.
12 тысяч
несовершеннолетний с инвалидностью, находящийся на попечении родителей, усыновивших его, взявших на попечительство или под опеку;
инвалид первой или второй группы, не достигший возраста 24, обучающийся университете или другом ВУЗе на очном отделении, воспитываемый приемной семьей, попечителями или опекунами.
6 тысяч

Помимо получения компенсации в размере суммы, указанной в таблице, некоторые родители имеют право претендовать на ее получение в размере удвоенном. Он полагается тем лицам, которые содержат ребенка в одиночестве. Признание этого одиночества должно быть произведено в порядке судебном, а не спонтанно сымпровизирован одним из разведенных супругов. Под его критерии попадают случаи, когда:

  • один из родителей считается безвестно пропавшим;
  • второй родитель умер или погиб.

Одиночество официальное продолжается до реального сохранения данного статуса. Когда происходит вступление родителя в брак, претензии на получение удвоенной суммы компенсации прекращают считаться правомерными и, следовательно, больше не поступают новоявленному супругу.

Отказаться от предоставления компенсации второму родителю детей нельзя в случае:

  • отсутствия места трудоустройства;
  • отдыхает в отпуске декретном (максимально до полуторагодичного периода) или связанном с беременностью и воспроизведением на свет одного или нескольких детей;
  • стоит в местной бирже труда на учете.

Приведем пример. Семья Петровых имеет двух детей. Старший ребенок полностью здоров, и за него им полагается вычет в размере 1 тысячи 400 рублей. Младший сын рожден с инвалидностью, на данный момент ему всего 4 года. За него от государства Петровым полагается сумма стандартного детского начисления, как за старшего сына, плюс полагающаяся за родных детей-инвалидов, то есть 12 тысяч + 1 тысяча 400 рублей = 13 тысяч 400 рублей.

Имущественный вычет на ребенка

В соответствии с налоговым законодательством, родители имеют право получить имущественный вычет за доли несовершеннолетних детей. Но здесь есть ряд нюансов, которые необходимо учитывать при оформлении документов.

Возврат 13% при покупке квартиры или доли на имя ребенка

Если при госрегистрации купленной недвижимости, родители выделили долю ребенку, они имеют право получить компенсацию за счет того, что им положен вычет на ребенка за его часть собственности. Но если льгота была получена ранее, оформить возврат НДФЛ только за счет вычета несовершеннолетнего нельзя.

Применение льготы родителями, не лишает ребенка права на оформление имущественного вычета при достижении им 18 лет. Но если родителю к возмещению подлежит 260 тыс. и на свою долю, и долю несовершеннолетнего, применение им льготы на другие объекты недвижимости в будущем уже невозможно.

Например, семья из 4-х человек (мама, папа и двое несовершеннолетних подростков), приобрела недвижимость за 4 млн., выделив каждому по ¼ доли. Родители имеют право оформить вычет, в соответствии с учетом разделения, то есть по 1 млн. к компенсации на каждого члена семьи, мужа и жены, их несовершеннолетних детей. В итоге оба родителя получат по 260 тыс. руб. А так как по закону каждый гражданин может получить компенсацию только с 2 млн., льгота для супругов считается исчерпанной.

Вычет при покупке и продаже квартиры с маткапиталом

Но ситуация обстоит несколько иначе, при использовании маткапитала. Дело в том, что данная выплата относится к формам господдержки, а по закону, невозможно оформить вычет, если в статью затрат включены госпособия. Поэтому при расчете компенсационной выплаты, из стоимости недвижимости необходимо вычесть сумму использованного маткапитала. В остальном возврат подоходного налога на детей осуществляется по общим правилам.

При продаже жилья с применением маткапитала, родители могут снизить размер налогооблагаемой базы за счет понесенных расходов на покупку детских долей в квартире. В соответствии с НК РФ, родители имеют право снизить доходы детей за счет своих расходов.

Вычет при продаже одной квартиры и покупке другой

При продаже жилья собственнику необходимо отчислить налог с полученного дохода, а при покупке другого он имеет право получить имущественный вычет

Но здесь важно учесть срок владения имуществом, если он меньше 3-х лет (5-ти для недвижимости приобретенной после 01.01.2016 г.), отчислять НДФЛ не надо

При необходимости уплачивать налог допускается снизить размер налогооблагаемой базы за счет применения:

  • стандартного вычета – 1 млн. р. с продажи;
  • имущественного- 2 млн.р. с приобретения собственности.

В ситуации распределения долей детям, данные вычеты определяются пропорционально выделенным частям. То есть при реализации недвижимости, в которой есть детские доли, 1 млн, делится и на них, а при покупке, 2 млн. делится пропорционально разделу приобретенной собственности.

Например при продаже жилья, где собственниками являются родители и двое несовершеннолетних подростков, каждый за свою долю дохода должен внести НДФЛ в бюджет, но в то же время ест право на вычет в 1 млн. р., который делится на каждого, то есть по 250 тыс. Таким образом каждый владелец квартиры отчисляет НДФЛ в соответствии с ценой своей доли, уменьшив базу налогообложения на 250 тыс. р. Но так как за несовершеннолетних реализуют право их родители, законные представители, то каждому из них положен вычет по 500 тыс. (или в другом соотношении, по договоренности).

А при покупке нового жилья, родители реализуют свое право на имущественный вычет на ребенка. Если сделки проводятся в одном налоговом периоде, то допускается снизить налог с продажи за счет имущественного вычета с покупки жилья.

Вычет при продаже подаренной или унаследованной квартиры

При продаже подаренной недвижимости имеет значение период владения и степень родства с дарителем (наследодателем).

При реализации унаследованного или подаренного имущества, владение которым составило более 3-х (5-ти) лет, налог отчислять не требуется. Ну а если речь идет о меньшем периоде, то необходимо уплатить 13% с полученного дохода.

Но в этой ситуации есть возможность сократить размер базы налогообложения одним из способов:

  • на 1 млн. руб.;
  • на сумму понесенных расходов (размер уплаченного налога при получении подарка);
  • на сумму расходов, понесенных дарителем или наследодателем (если сохранились подтверждающие документы.

За ребенка оформляет вычет его родитель.

Можно ли получить за прошлые годы

Если налогоплательщик имел право на вычет, но по каким-то причинам не воспользовался им в прошедшем отчетном периоде, либо получил меньше положенного, то он сможет вернуть из бюджета излишне уплаченный налог, обратившись в инспекцию по месту жительства.

Для этого после окончания календарного года, в котором должен был использоваться вычет, нужно предоставить в ФНС паспорт, бумаги на ребенка и пр.

Таблица 2. Образцы документов

Наименование Скачать
заявление на возврат налога Бланк
декларация по форме 3-НДФЛ Образец заполнения
справку с места работы 2-НДФЛ Форма

Скрин налоговой декларации

Сдать документы в 2020 г. на рассмотрение можно электронным способом на сайте ФНС через личный кабинет или передать оформленные бумаги в территориальную инспекцию лично.

После получения заявления налоговая в течение 3 месяцев сделает камеральную проверку и примет решение. Если оно будет положительным, то в течение следующего месяца излишне уплаченный НДФЛ будет переведен на счет заявителя.

Внимание! Вернуть налоговый вычет можно только за последние 3 года. Пример

Семенов имел от первого брака сына 12 лет и от второго – двух детей 6 и 4 года. Он получал вычет на 2 младших детей, но не пользовался возвратом на старшего. Когда узнал, что может уменьшить налог и на первого ребенка, так как платил алименты на его содержание, то подал заявление с необходимыми документами в ИФНС

Пример. Семенов имел от первого брака сына 12 лет и от второго – двух детей 6 и 4 года. Он получал вычет на 2 младших детей, но не пользовался возвратом на старшего. Когда узнал, что может уменьшить налог и на первого ребенка, так как платил алименты на его содержание, то подал заявление с необходимыми документами в ИФНС.

В налоговой ему насчитали за предыдущих 3 года за старшего сына:

 1 400 ×12 мес. × 3 г. = 50 400 руб.

Доначисление за 3 ребенка, так как раньше он считался вторым:

1 600 × 12 мес. × 3 г. = 57 600 руб.,

Здесь 1 600 руб. – это разница между 3 000 руб., которые должен использовать родитель за третьего ребенка и 1 400 руб. – которая фактически использовалась.

Итого начисленный вычет за предыдущие 3 года составит:

50 400 + 57 600 = 108 000 руб.

Излишне уплаченный НДФЛ к возврату:

108 000 × 13% = 14 040 руб.

На такое же возмещение имеет право супруга Семенова, при условии, что за предшествующие 3 года она получала доход и платила с него НДФЛ. Такое же требование относится и к самому Семенову.

В этом случае в налоговую нужно дополнительно предоставить свидетельства о рождении всех детей, о расторжении брака и исполнительный лист по алиментам.

Порядок оформления

Чтобы получать льготу на детей с заработной платы, нужно обратиться с письменным заявлением к своему работодателю и представить документы, подтверждающие это право.

Основными являются свидетельства о рождении ребенка и заключении брака или страницы паспорта с отметкой о семейном положении. Остальные бумаги оформляют и предоставляют в зависимости от обстоятельств каждого конкретного случая. Понадобятся копии решений и справок:

  • соглашения об уплате алиментов или исполнительного листа по перечислению денег в пользу другого родителя на содержание детей;
  • из суда об усыновлении для приемных родителей;
  • об опекунстве или попечительстве;
  • документа, подтверждающего статус единственного родителя (свидетельство о смерти супруга или решение суда, считающего его без вести пропавшим);
  • об инвалидности (если ребенок инвалид);
  • из учебного заведения для учащихся;
  • из ЖКХ о совместном проживании.

К сведению. В том случае, когда родитель имеет нескольких работодателей, вычет может получить только у одного из них по своему выбору (письмо Минфина РФ от 16.06.2016 № 03-04-05/35117).

Если сотрудник устроился на работу не с начала года, то он должен предоставить справку о полученных в текущем периоде доходах с предшествующего места трудовой деятельности. Детская льгота будет считаться с учетом уже полученного заработка.

Фото: freepik.com/a3pfamily

Сдают документы один раз. Ежегодно продлевать свои права не нужно. Только в том случае, когда произойдут изменения в семье, влияющие на условия получения льготы, нужно написать новое заявление и принести копии подтверждающих документов. Таким семейным событием может быть вступление в брак, рождение малыша.

Коды на стандартные вычеты

Каждый вид вычета имеет свой код, который вносится в раздел 4 справки 2-НДФЛ. Они утверждены Приказом ФНС № ММВ-7-11/387 от 10.09.2015 г. и зависят от того, кому предоставляется льгота.

Таблица 2. Коды, соответствующие каждому вычету

Основание В одинарном размере В двойном
1 родитель При отказе второго
Родитель (супруг), усыновитель
За 1 126 134 142
За 2 127 136 144
За 3 и т.д. 128 138 146
За ребенка-инвалида 129 140 148
Опекун, попечитель, приемный родитель, его супруг
За 1 130 135 143
За 2 131 137 145
За 3 и т.д. 132 139 147
За ребенка-инвалида 133 141 149

Пример. Власова имеет 3 детей. Первый рожден в браке, и ему 14 лет. а на второго и третьего оформлен статус «матери-одиночки», им 8 и 5 лет. Посчитаем налоговый вычет, на который имеет право женщина:

  • за 1 – 1 400 руб., код 126;
  • за 2 – 2 800 руб. (т.к. нет второго родителя), к. 136;
  • за 3 – 6 000 руб. (для единственного родителя), к. 138.

Итого Власова может использовать льготу в сумме 10 200 руб. и иметь выгоду (10 200 × 13 %) = 1 326 руб.

Как оформить вычет по НДФЛ, если есть ребенок

Сделать это можно двумя способами:

  • через своего работодателя;
  • через ФНС РФ.

Первый способ считается самым быстрым. Работодателю необходимо предоставить заявление на получение вычета. В нем указать требуемые данные. К нему приложить свидетельство о рождении ребенка (документы, подтверждающие факт опеки, усыновления, попечительства). Все остальные документы заполняет работодатель. Он же передает их в Налоговую Инспекцию. И уже через месяц налогоплательщику предоставят налоговый вычет.

Оформление через ФНС РФ занимает больше времени. Необходимо предоставить не только свидетельство о рождении ребенка (документы, подтверждающие факт опеки, усыновления, попечительства), но и справку 2-НДФЛ с места работы, а также Налоговую Декларацию по форме 3-НДФЛ. Ее налогоплательщик заполняет самостоятельно в соответствии с установленными нормами. Срок проверки предоставленных документов не превышает 3-х месяцев. После этого, если с документами все нормально, налогоплательщику предоставят вычет.

Документы необходимые для предоставления вычета

Предоставление стандартного налогового вычета на ребенка носит только заявительный характер. Для этого работник должен предоставить в бухгалтерию по месту труда документы:

  • заявление по форме организации;
  • удостоверение личности;
  • свидетельства о рождении всех отпрысков;
  • свидетельства о браке или установлении отцовства, если есть;
  • факт подтверждения инвалидности, если имеет место;
  • справка с места учебы, когда отпрыск старше 18 лет.

Когда родитель является единственным законным представителем, дополнительно необходим один из документов:

  • свидетельство об уходе из жизни второго родителя;
  • постановление суда о безвестном отсутствии;
  • справка об отсутствии установления отцовства.

Опекуну дополнительно придется принести решение об опеке или договор и приемной семье.

Чтобы оформить возврат денег в налоговой инспекции необходимо дополнительно собрать:

  • декларация за год, максимум три;
  • справка о доходах с места труда;
  • договор обслуживания банковской карты либо счета;
  • ксерокопии всей перечисленной документации, кроме справок.

Когда пакет документации лично сдается в налоговой службе, с собой требуется взять оригиналы всех бумаг. Специалист службы сверит с ними копии и отдаст назад.

Когда подаются документы на вычет

Момент предоставления налогового вычета на детей зависит от дня обращения и других факторов:

  • при рождении малыша;
  • со дня трудоустройства.

Иногда, по каким либо причинам, работник не сразу с момента возникновения права пишет заявление на социальный налоговый вычет. Тогда работодатель должен сделать перерасчет НДФЛ за текущий год. В противном случае заявитель вправе использовать льготу, обратившись в ИФНС.

Максимальный срок, за который инспекция выдаст компенсацию, составляет три года. К примеру, у работника родился ребёнок, но он не сообщил об этом факте по месту труда. Прошло два года, и он узнает о том, что имел право на предоставление вычетов на детей. Чтобы оформить возврат, ему необходимо собрать документацию и сдать ее в ИФНС. Инспекция выплатит ему компенсацию за два прошедших года.

Порядок действий при оформлении вычета через работодателя

Как получить вычет по месту труда, интересует много людей. Работнику рекомендуется придерживаться схемы действий:

  1. Собрать требуемую документацию.
  2. Обратиться в бухгалтерию, где рассчитывались доходы. Написать заявление и сдать бумаги.
  3. Если месяц еще не закрыт для расчета зарплаты, налоговые вычеты на детей будут предоставлены с него. В противном случае, работник получит льготу со следующего месяца.

Когда плательщик НДФЛ работает одновременно в нескольких организациях, оформить налоговый вычет он сможет только в одной из них.

Как получить вычет на детей через ИФНС

Когда льгота не предоставлялась организацией либо не была предоставлена в полном объеме, работник вправе претендовать на возврат денег через ИФНС. Порядок действий, как получить налоговый вычет через инспекцию:

  • Заполнить налоговую декларацию. Сделать это можно на официальном сайте либо обратиться за помощью специалистов. Услуга специалиста будет платная. Заполнить документ самостоятельно можно бесплатно. Сайт содержит подробную инструкцию по оформлению.
  • Взять справку 2 – НДФЛ у работодателя. Если у заявителя несколько мест труда, справки требуется взять в каждом из них.
  • Собрать остальную требуемую документацию.
  • Предоставить пакет бумаг специалисту ИФНС.
  • Написать два заявления:
    • на возврат денег;
    • о переводе средств на банковский счёт.
  • Если вся документация собрана правильно, специалист принимает ее.
  • В течение двух месяцев проводится камеральная проверка. В это время заявителя могут вызвать в инспекцию для разрешения спорных вопросов.
  • Если принято положительное решение по выплате компенсации, в течение месяца на банковский счёт получателя переводят деньги.
  • При отказе плательщик НДФЛ вправе оспорить решение инспекции в судебной инстанции.

Предоставить документацию в налоговую службу допускается несколькими способами:

  • Лично. Это самый распространенный вариант, так как самый быстрый. Также на месте проще сразу решить все возникшие вопросы.
  • Отправка пакет бумаг почтой, письмом с уведомлением и вложенной описью. Предварительно все ксерокопии придется заверить.
  • Через портал госуслуги. Для этого придется предварительно пройти регистрацию и процедуру подтверждения данных. Также нужно подключить услугу электронной подписи, которая стоит пятьсот рублей в год.
  • Через личный кабинет на сайте ИФМС. Для этого тоже требуется предварительная регистрация. Электронная подпись здесь не нужна.

Каждый человек вправе самостоятельно выбрать, каким из способов вернуть деньги. По – прежнему, самым широко используемым вариантом остается личное обращение.

Заявление на налоговый вычет на детей в отделении налоговой службы

Если ввиду различных обстоятельств работник не смог получить полагающийся на детей вычет по месту работы и не стал обращаться за ним в течение 12 месяцев, он все еще может забрать полагающееся в инспекции налоговой, к которой относится согласно месту своего проживания. Чтобы это сделать, необходимо озаботиться подготовкой пакета документов.

Давайте рассмотрим их перечень подробно:

  • копию свидетельства о рождении, усыновлении ребенка;
  • копию договора об опекунстве или попечительстве;
  • заполненные декларационные бланки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ;
  • ксерокопию главной страницы паспорта, страницы паспорта о ребенке, месте прописки.

Подача документов возможна тремя способами:

  • в бумажном варианте, посредством личного появления на почте;
  • в бумажном варианте, с помощью передачи документов почтовым отправлением;
  • в электронном варианте, если пользователь ранее проходил регистрацию в личном кабинете налогоплательщика, на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

Теперь перейдем к рассмотрению таблицы, в которой подробно указаны подтверждающие отношения между получателями вычета и детьми документы, которые необходимо предоставить в налоговую службу.

Таблица 3. Необходимые документы

Взаимосвязь между получателем вычета и детьми Бумага
родной родитель оригинал свидетельства о рождении детей;
ксерокопии паспорта, снятые со страниц № 16-17.
приемные мать или отец родительское удостоверение;
договор о приеме в семью на воспитание.
муж/жена родного или приемного родителя регистрационное свидетельство о заключении брака;
ксерокопия страницы паспорта с данными о вступлении в брачные отношения.
усыновивший детей человек свидетельство о прохождении процедуры усыновления;
справка от органов опеки.
человек, попечительствующий или опекающий ребенка устанавливающие права справки из органов опеки
для детей несовершеннолетних ксерокопия паспорта на страницах № 16-17;
свидетельства о рождении детей.
для материального обеспечения детей, для родителей разведенных, лишенных прав, зарегистрированных по разным с детьми адресам заявка от второго родителя на принятие участия в обеспечении детей;
подтверждающие перечисление алиментов документы;
для проживающих совместно нужно подтверждение в виде справки из ЖКХ.
для обеспечения детей до 24 лет, находящихся на обучении в высших учебных заведениях справка об обучении
на обеспечение ребенка с инвалидностью медицинское заключение об инвалидности в виде справки
одинокий родитель, претендующий на удвоенную сумму компенсации свидетельство о рождении детей, в котором в одной из граф «родитель» стоит прочерк;
свидетельство с записью об отце со слов матери и подтверждающая ситуацию и одинокий статус справка;
свидетельство о том, что один из родителей умер или бесследно исчез;
копия пустой страницы о замужестве;
для опекунов – документ о назначении опекунства для единственного лица.
для получения удвоенной компенсации в пользу одного из супругов-родителей заявление от одного родителя об отказе от компенсации в пользу второго;
бланк 2-НДФЛ с места работы родителя-отказника.

Одновременно с документальным подтверждением прав, необходимо предоставить по месту работы или в налоговую инспекцию заявление от получающего компенсацию налогоплательщика, обеспечивающего детей. Чаще всего оно предоставляется единично, однако при изменении обстоятельств, ранее выступавших основанием для получения вычета, его необходимо будет переписать.

Заявление на налоговый вычет на ребёнка

Подведем итоги

Содержание детей с каждым годом становится все дороже. Речь идет не только об обеспечении достойного уровня жизни, но и предоставлении возможности получать квалифицированную медицинскую помощь, учиться в высшем учебном заведении и т.д. Каждый родитель старается дать отпрыскам лучшее и чтобы непосильные траты немного уменьшить, государство предоставляет им компенсацию. Для здоровых несовершеннолетних детей она небольшая, но все же является приятным подспорьем. Родители инвалидов ощущают государственную поддержку намного более явно, однако и затраты их превышают стандартные расходы на здоровых детей.

Не забудьте подать заявление на получение вычета при трудоустройстве на работу. Если работаете не официально, то получать деньги за детей не сможете, однако в противном случае работодатель или налоговая инспекция обязаны предоставить вам полагающиеся денежные средства.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Adblock
detector